Справа 127/6883/16-к
Провадження 1-кс/127/2586/16
05 квітня 2016 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -
04.04.2016, старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32016020000000027 від 11.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що громадянин ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 (зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) в ході допиту повідомив, що він за винагороду в 2000 грн. здійснив державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ). але на облік у ІНФОРМАЦІЯ_3 він не ставав, грошовими коштами, які надходили на банківські рахунки ФОП не розпоряджався. Також, гр. ОСОБА_5 повідомив, що будь-яких документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 не підписував, господарську діяльність не проводив та нікого не уповноважував на її здійснення.
Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню №32016020000000027. відповідно до наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, встановлено, що від імені ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) подавалась податкова звітність, а саме річні податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця, згідно яких сума отриманого доходу приватним підприємцем складає 967 164 грн.
Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що невстановлені слідством особи здійснюючи фактичне управління діяльністю ФОП ОСОБА_5 з метою мінімізації сплати податку на прибуток підприємств до бюджету сформували витрати підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 967 164 грн.
В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) мав відкритий банківський рахунок в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня).
Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, відслідкування руху коштів до ФОП ОСОБА_5 від суб'єктів господарювання, які використовували приватного підприємця для мінімізації сплати податків до бюджету, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 26.08.2011 по 22.07.2015, по рахунку ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ).
Крім того, виїмка особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 26.08.2011 по 22.07.2015, по рахунку ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) надасть змогу встановити осіб, які фактично управляли господарською діяльністю ФОП ОСОБА_5 та були причетні до організації державної реєстрації приватного підприємця шляхом подання до ІНФОРМАЦІЯ_4 неправдивих відомостей.
Відповідно до ст.ст. 60. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 №2121-111 (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_5 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 № 2121 -III (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий просив суд клопотання задовольнити.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , в судове засідання не з'явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вислухавши думку учасників судового розгляду ухвалив продовжити розгляд клопотання у відсутність представника.
Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .
Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджують неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 . АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_4 ), що містять банківську таємницю з можливістю подальшого вилучення їх копій, за період з 26.08.2011 по 22.07.2015, а саме:
- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи - Клієнт Банк") ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";
- роздруківки руху коштів, за період з 26.08.2011 по 22.07.2015, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";
- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя