Справа № 464/1169/14-к
пр.№ 1-кс/464/367/14
07.02.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000418 від 26.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
31.01.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000418 від 26.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного регіонального відділення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.07.2010 по 31.12.2012, здійснюючи оптову торгівлю фармацевтичними товарами, безпідставно сформували валові витрати від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом укладання договорів страхування, які спрямовані на надання податкової вигоди з метою штучного формування валових витрат дало змогу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завищити податок на прибуток підприємства і ухилитися від сплати податків у сумі 885 824 гривень.
Порушення особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 під час проведення позапланової документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №1036/22-80/20810310 від 30.11.2013.
Відповідно до матеріалів перевірки встановлено, що у період з 01.07.2010 по 31.12.2012, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою ухилення від сплати податків, зборів які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, на території м. Львова, Львівської області, здійснювали фінансового-господарські операції, а саме укладали договори страхування спрямовані на надання податкової вигоди з метою штучного формування валових витрат.
В результаті вказаних дій службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " нанесено збитки державі на загальну суму 885 824 гривень.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для проведення взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в Західному регіональному відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.
26.11.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000418 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Представник юридичної особи - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 рік в паперовому та електронному вигляді;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного регіонального відділення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1