Справа № 464/1113/14-к
пр.№ 1-кс/464/348/14
04.02.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 від 19.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
30.01.2014 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 від 19.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , основним видом діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур в період з 11.08.2011 по 30.06 2013 року шляхом неправомірне застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначеного п.209.2 та п.209.6 ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, порушення п.200.1 п.200.2 ст. 200 Кодексу, не нарахували та несплати податку на додану вартість в сумі 4181 980 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.
В ході досудового розслідування посадові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ухвалу Сихівського районного суду м. Львова від 07.11.2013 року про тимчасовий доступ до речей та документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » посадові особи даного СГД надали 21 договір оренди землі, які зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_4 10.04.2012 року та 10.12.2012 на загальну площу 7,5914 га., що підтверджує те, що реалізована ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » с/г продукція не є власно вирощеною, та не надали жодних документів, що свідчать про проведення фінансово-господарської діяльності.
В ході досудового розслідування встановлено, що у липні 2013 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало с/г культури ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване АДРЕСА_3 ) на загальну суму 1329174грн. Директором, головним бухгалтером ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється гр. ОСОБА_5 (прописаний АДРЕСА_4 ).
В процесі виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території слідчим ІНФОРМАЦІЯ_5 Височин ОСОБА_6 не надалось за можливе встановити та допитати в якості свідка директора, головного бухгалтера ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки скерована в порядку ч. 1 ст.135 КПК України повістка про виклик гр. ОСОБА_5 скерована в адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повернулися з відміткою «за не розшуком».
З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, та встановлення покупців с/г продукції ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надходжень грошових коштів на рахунки підприємства, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) від сплати податків у особливо великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.
19.10.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000387 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Представник юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи відкриття рахунку № НОМЕР_1 за період з 11.04.2012 по даний час ,
- карток із взірцями підписів та відтиском печатки, які подавалися для відкриття рахунку № НОМЕР_1 за період з 11.04.2012 по даний час ,
- договорів, заяв, актів прийому передачі програмного забезпечення, актів прийому передачі виконаних робіт у зв'язку із використанням системи клієнт банк по обслуговуванню рахунку № НОМЕР_1 за період з 11.04.2012 по даний час ,
- комп'ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 за період з 11.04.2012 по даний час .
- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- копій договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів, ,депозитних, кредитних угод з додатками та інших документів, які подавалися, складалися ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по обслуговуванню рахунку № НОМЕР_1 за період з 11.04.2012 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1