Справа № 464/9106/13-к
пр.№ 1-кс/464/1500/13
19.09.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого Палюха Я.В., при секретарі Макар Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000261 від 18.07.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення відділення №108 АТ “УкрСиббанк” МФО 351005 за адресою: м. Львів, вул. П.Куліша, 28, обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ “УкрСиббанк” МФО 351005, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №26006055224500 (980-гривня) ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994); карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26006055224500 (980-гривня) ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26006055224500 (980-гривня), який належить ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) за період з 01.04.2011 по даний час, в паперовому та електронному вигляді. В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №32013150000000261, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) з питань взаєморозрахунків з ТОВ “АРС Трейд” за квітень 2011 року, з ТОВ “Будівельна компанія АРС” за липень, серпень 2011 року, з ТОВ “Ейс констракшен менеджмент” за серпень 2011 року, з ПП “Біко Агротрейд” за грудень 2011 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівської області, за результатами якої, службовими особами ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” в порушення п.п. 14.1.36, п.14.1 ст.14, п.44.1, 44.3 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на суму 260 336 грн. та в порушення п.п.14.1.36, п.п.14.1.56, п.п.14.1.191, п.п.14.1.231 ст.14, п.44.6 ст.44, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 883 371 грн. Таким чином, службові особи ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” у період 2011 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1 143 707,00 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) проводили взаєморозрахунки з невстановленими слідством особами, які вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання ТОВ “АРС Трейд” (ЄДРПОУ 37451200), ТОВ “Будівельна компанія АРС” (ЄДРПОУ 37264634), ТОВ “Ейс констракшен менеджмент” (ЄДРПОУ 36757122), ПП “Біко Агротрейд” (ЄДРПОУ 36677875) та використовують банківський рахунок №26006055224500 (980-гривня) з 01.04.2011 року відкритий в відділенні №108 АТ “УкрСиббанк” МФО 351005 за адресою: м. Львів, вул. П.Куліша, 28. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задоволити.
Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не з'явився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки) з приміщення відділення №108 АТ “УкрСиббанк” МФО 351005 за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р. (період заниження податків).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення відділення №108 АТ “УкрСиббанк” МФО 351005 за адресою: м.Львів, вул.П.Куліша, 28, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку №26006055224500 (980-гривня) ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994);
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26006055224500 (980-гривня) ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994);
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26006055224500 (980-гривня), який належить ТОВ “Фабрика меблів ВЕЕМ” (ЄДРПОУ 25223994) за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р., в паперовому та електронному вигляді.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ “УкрСиббанк” МФО 351005.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко