Справа № 464/9328/13-к
пр.№ 1-кс/464/1561/13
24.09.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого Малецького О.С., при секретарі Макар Ю.М., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000039 від 25.01.2013 р., за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Пофітрофлотський, 54, слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765) та вилучити оригінали цих документів; вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку: №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК (МФО 380311), за адресою: м.Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54; вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54; вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54; вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765). В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013150000000039 від 25.01.2013, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972) шляхом безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ “Техекопром” (ЄДРПОУ 37256780), ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України та за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972) шляхом безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ “Альянс+” (ЄДРПОУ 321970066), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службовими особами ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972), яке знаходилося за фактичною адресою: м. Львів, вул. Кульпарківська, 131, в період 2010 року - січня 2011 року занижено сплату податку на додану вартість, на суму 1 784 750 грн., внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ “Техекопром” та ТОВ “Метекс-Експо”. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ “Метекс-Експо” під час здійснення господарської діяльності із ВКП ТОВ “ІНКО” ЛТД використовувало рахунок № 26000300006033, відкритий в ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311). Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ВКП ТОВ “ІНКО” ЛТД та ТОВ “Метекс-Експо”, встановлення фактичного використання коштів ТОВ “Метекс-Експо”, тобто встановлення та дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ “Метекс-Експо”, які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ “Метекс-Експо” є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ “Метекс-Експо” з ВКП ТОВ “ІНКО” ЛТД, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задоволити.
Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не з'явився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Пофітрофлотський, 54, а саме:
- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765) та вилучити оригінали цих документів;
- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку: №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК (МФО 380311), за адресою: м.Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54;
- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54;
- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26000300006033, який належить ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), за період 2010 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311), за адресою: м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 54;
- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765).
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ “ФІНЕКСБАНК” (МФО 380311).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко