Справа № 464/9164/13-к
пр.№ 1-кс/464/1521/13
19.09.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
17.09.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунках № 26007033000220 та № 26005013000220 з кодами валют “ 980”, “ 840” ТзОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400), що перебувають у володінні (приміщенні) АТ “Сбербанк Росії” (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська,46.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо не сплатили службовими особами ПАТ “Львівський холодокомбінат” (ЄДРПОУ 01553706), в період 2010-2012 років, до державного бюджету податків в загальній сумі 993 319 грн.
Порушення ПАТ “Львівський холодокомбінат” вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Залізничному районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 920/15-40/01553706 від 29.03.2013 року.
Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ПАТ “Львівський холодокомбінат” було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП “ОСОБА_2В.” (код НОМЕР_1) та ТОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ “Інвесттрейд” для проведення взаєморозрахунків з ПАТ “Львівський холодокомбінат” використовувало рахунок №26007033000220 та № 26005013000220 з кодами валют “ 980”, “840”, відкриті в АТ “Сбербанк Росії” (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул..Володимирська,46.
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до ТзОВ “Інвесттрейд”, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які перебувають у володінні АТ “Сбербанк Росії” (МФО 320627) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просив подання задовольнити.
29.03.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи -АТ “Сбербанк Росії” (МФО 320627), та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України “Про банки і банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131,132,159-164,166,309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання слідчого ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому ОВС першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку №26007033000220 та №26005013000220 з кодами валют “ 980”, “ 840” ТзОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400);
- два екземпляри карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26007033000220 та №26005013000220 з кодами валют “ 980”, “ 840” ТзОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400);
- комп*ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № 26005013000220 з кодом валюти “ 980” ТзОВ “Інвесттрейд” (ЄДРПОУ 36696400) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2010р. в електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ Сбербанк Росії” (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул..Володимирська,46.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:/підпис/
З оригіналом згідно.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.