Справа № 464/8177/13-к
пр.№ 1-кс/464/1289/13
22.08.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТзОВ “Елемент-СА” (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” (ЄДРПОУ 36509321), що перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, пр. проспект Повітрофлотський, будинок 41.
В обґрунтування покликається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області розслідується кримінальне провадження №32013150000000123 від 14.03.2013, щодо не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП “Оператор” (ЄДРПОУ 31527147) до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн. Порушення ПП “Оператор” вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_3, під час проведення в січні 2013 року дослідження діяльності вказаного підприємства (довідку №673/07-31 від 18.01.2013). Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП “Оператор”, за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ “Мар-Трейд” (ЄДРПОУ 36792015), ТзОВ “Елемент-СА” (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” (ЄДРПОУ 36509321) на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ “Мар-Трейд”, ТзОВ “Елемент-СА” та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації. Таким чином, проведеним дослідженням встановлено безпідставне завищення ПП “Оператор” податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ “Елемент-СА” та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” зареєстровані Солом'янською районною у місті Києві державною адміністрацією. Відповідно до Закону України №5461 від 16.10.2012 “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України” (щодо діяльності Міністерства юстиції), з 01.07.2013 функції державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців передаються Міністерству юстиції України та його територіальним підрозділам. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, його задоволення та винесення ухвали про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТзОВ “Елемент-СА” та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус”, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві, шляхом їх вилучення. Враховуючи, що оригінали реєстраційних документів вказаних СПД мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз достовірності підписів на договірних документах ПП “Оператор”, також необхідні для проведення в подальшому з їх використанням судово - бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок. Беручи до уваги викладене, а також те, що іншим способом отримати оригінали вищевказаних реєстраційних документів є не можливо, а тому просить клопотання задоволити.
У суді слідчий Городецький Ю.Т. клопотання уточнив та просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві в особі відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району у м.Києві.
Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району у м.Києві реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання слідчого з уточненням про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТзОВ “Елемент-СА” (ЄДРПОУ 34832307) та ТзОВ “Торгівельна Компанія “Вертус” (ЄДРПОУ 36509321), що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві з державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, пр.проспект Повітрянофлотський, будинок 41.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на реєстраційну служби Головного управління юстиції у м.Києві в особі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Львів, пр проспект Повітрянофлотський, будинок 41.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко