Справа № 464/8384/13-к
пр.№ 1-кс/464/1332/13
29.08.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Городецького Ю.Т. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
29.08.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Городецького Ю.Т. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706), за адресою: м. Львів, вул. Повітряна, 2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо не сплатили службовими особами ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706), в період 2010-2012 років, до державного бюджету податків в загальній сумі 993 319 грн.
Порушення ПАТ "Львівський холодокомбінат" вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Залізничному районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 920/15-40/01553706 від 29.03.2013 року.
Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток та податку на додану вартість ПАТ "Львівський холодокомбінат" було безпідставне відображення в податковому обліку підприємства здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП "ОСОБА_3." (код НОМЕР_1) та ТОВ "Інвесттрейд" (ЄДРПОУ 36696400).
З метою вилучення оригіналів вищевказаних фінансово-господарських документів, 20.05.2013 отримано ухвалу слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова, з якою ознайомлено службових осіб ПАТ "Львівський холодокомбінат".
Однак, службовими особами товариства до проведення вилучення 31.05.2013 року представлено лише оригінали документів в частині фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП "ОСОБА_3.".
28.08.2013 отримано лист ГОВ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області про те, що станом на 20.08.2013 року службові особи ПАТ "Львівський холодокомбінат" не надали тимчасовий доступ до оригіналів документів та проведення в повному обсязі їх вилучення, а саме: оригіналі документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ "Львівський холодокомбінат" з ТОВ "Інвесттрейд" (ЄДРПОУ 36696400) за період 2010 року. Жодних пояснень з приводу не виконання ухвали слідчого судді посадовими особами ПАТ "Львівський холодокомбінат" надано не було.
Беручи до уваги викладене, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ "Львівський холодокомбінат" з ТОВ "Інвесттрейд" за період 2010 року, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.
29.03.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.
Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.
Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.
Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:
1) було вчинено кримінальне правопорушення;
2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;
3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;
4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні ПАТ "Львівський холодокомбінат" та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Крім того, відповідно до положень ч. 1 ст. 166 КПК України суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів клопотання вбачається, що ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 20.05.2013 року слідчому було надано дозвіл на тимчасовий доступ до відшукуваних документів ПАТ "Львівський холодокомбінат", які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Інвесттрейд" за період 2010 року, але останнім не було надано слідчому доступ до вказаних документів.
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 166, 223, 233, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Городецького Ю.Т. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000147 від 29.03.2013 року, - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції Городецькому Ю.Т. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706), за адресою: м. Львів, вул. Повітряна, 2, з метою виявлення та вилучення оригіналів документів які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ "Львівський холодокомбінат" (ЄДРПОУ 01553706) з ТОВ "Інвесттрейд" (ЄДРПОУ 36696400) за період 2010 року, а також документів, які свідчать про подальшу реалізацію товарів, придбаних в ТОВ "Інвесттрейд", чи їх використання в господарській діяльності ПАТ "Львівський холодокомбінат".
Строк дії ухвали один місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.