Справа № 464/3454/13-к
пр.№ 1-кс/464/596/13
15.04.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Петренка І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Петренка І.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000141 від 27.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-
10.04.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Петренко І.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000141 від 27.03.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: надати тимчасовий доступ та отримати завірені копії розхідних документів, що містять інформацію про отримання коштів ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) по паспорту - серія КА 191620 виданий 30.05.1996 Буським РВ УМВСУ у Львівській області за період (2006-2009р.р.); вилучити комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу (прізвище, ім'я, по-батькові, паспортні дані), отримувач платежу (прізвище, ім'я, по-батькові, паспортні дані), банківські установи отримувача та відправника) ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) за період (2006-2009р.р.), в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральній філії ПАТ “КРЕДОБАНК”, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що згідно поданої звітності з 4-го кварталу 2008 року приватний підприємець ОСОБА_1 перебував на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності. Відповідно до ст. 1 Указу Президента № 727/98 ,,Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва” фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи і у трудових відносинах з якими, включаючи членів їх сімей, протягом року перебуває не більше 10 осіб та обсяг виручки яких від реалізації продукції (робіт, послуг) за рік (календарний згідно із ст. 1 Постанови № 507) не перевищує 500 тис. грн., мають право обрати спосіб оподаткування доходів за єдиним податком шляхом отримання Свідоцтва про сплату єдиного податку.
Приватний підприємець ОСОБА_1, працюючи на загальній системі оподаткування (згідно поданої звітності за 9 місяців 2008 року) отримавши дохід (згідно наявних ВМД) за три квартали 2008 року в сумі 1 376 669,73 грн., що перевищує допустиму межу обсягу виручки (500 тис.грн.), чим порушено вимоги ст. 1 Указу № 727/98. Сума перевищення склала 876 669,73 грн. Отже, у 4-му кварталі 2008 році приватний підприємець не міг використовувати спрощену систему оподаткування. Аналогічно, приватний підприємець ОСОБА_1, працюючи на спрощеній системі оподаткування в 4-му кварталі 2008р. перевищив допустиму межу обсягу виручки (500 тис.грн.), чим порушив вимоги ст. 1 Указу № 727/98. Сума перевищення склала 16 698,46 грн. Отже, у 2009 році приватний підприємець також не міг використовувати спрощену систему оподаткування.
З метою з'ясування всіх обставин кримінального провадження, а відповідно прийняття законного рішення, необхідно встановити факт реалізації ТМЦ та відповідно отримання коштів СПД-ФО ОСОБА_1 (код НОМЕР_1).
Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ВОВС УПМ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 встановлено, що СПД-ФО ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) при здійсненні господарської діяльності за період (2006-2009р.р.) для проведення взаєморозрахунків використовував переказ коштів по паспорту - серія КА 191620 виданий 30.05.1996 Буським РВ УМВСУ у Львівській області в Центральній філії ПАТ “КРЕДОБАНК”, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій СПД-ФО ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив подання задовольнити.
27.03.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000141 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Представник Центральної філії ПАТ “КРЕДОБАНК” в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - Центральної філії ПАТ “КРЕДОБАНК” та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України “Про банки і банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Петренка І.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Петренку І.В. тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення , а саме:
- надати тимчасовий доступ та отримати завірені копії розхідних документів, що містять інформацію про отримання коштів ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) по паспорту - серія КА 191620 виданий 30.05.1996 Буським РВ УМВСУ у Львівській області за період (2006-2009р.р.).
- вилучити комп'ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу (прізвище, ім'я, по-батькові, паспортні дані), отримувач платежу (прізвище, ім'я, по-батькові, паспортні дані), банківські установи отримувача та відправника) ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) за період (2006-2009р.р.), в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральній філії ПАТ “КРЕДОБАНК”, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.