Справа № 464/3184/13-к
пр.№ 1-кс/464/511/13
11.04.2013 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, представника особи, у володінні якої знаходяться документи, АТ “Укрексімбанк” ОСОБА_2, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000065 від 08.02.13, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195);
- комп'ютерних роздруківок рухів коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980), які належать ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.07.11 по 31.12.12, в паперовому та електронному вигляді;
- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.07.11 по 31.12.12, що перебувають у володінні (приміщенні) Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Львові (МФО 325718).
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013150000000065 від 08.02.13 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) у зв'язку із заниженням у період з 01.07.11 по 30.09.12 до сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 584 080 грн., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, службовими особами ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, у період з 01.07.11 по 30.09.12 занижено до сплати податок на прибуток в сумі 2 353 658 грн., податок на додану вартість в сумі 2 230 422 грн., а всього податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 584 080 грн. Досудовим слідством у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” під час здійснення фінансово-господарської діяльності, для проведення взаєморозрахунків із ТОВ “Промін-Н”, ТОВ “Промнова”, ТОВ “Медіамастерс”, ПП “Інстал Плюс”, ПП “Інтер Бізнес”, ТОВ “Нірвана Медіа”, ТОВ “Ново Пром”, ПП “Юрмаркет Юг”, ТОВ “Експортно-імпортна компанія “ВЕРЕС”, ТОВ “Белат”, ТОВ “Летавіца”, ТОВ “Фароза Інтер-Інвест Ком”, ТОВ “Статус-Софт Консалтинг”, ТОВ “Хароптторг Ексім-ЛТД”, ТОВ “Перша Технологічна Компанія-СТГ”, ТОВ “Овочі-фрукти”, ТОВ “Агро торговий дім “Волинь” та ТОВ “Пром-Газ-Інвест”, використовувало рахунки №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980), відкриті в Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Львові (МФО 325718). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СГД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого - судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для Слідчого управління ДПС у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” - та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків з постачальниками за надані послуги для ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття”, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання та представника особи, у володіння якої знаходяться документи, який не заперечив проти поданого клопотання за умови, якщо таке не виходить за межі кримінального провадження, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме:
- юридичних справ про відкриття рахунків №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195);
- комп'ютерних роздруківок рухів коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980), які належать ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.07.11 по 31.12.12, в паперовому та електронному вигляді;
- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком по рахунках №№ 2604910002636, 2610900022636, 2600800002636 (коди валют 643, 840, 978, 980) ТОВ “ДЛРКК “Ріксос-Прикарпаття” (ЄДРПОУ 34358195) за період з 01.07.11 по 31.12.12, що перебувають у володінні (приміщенні) Філії АТ “Укрексімбанк” у м. Львові (МФО 325718).
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Філію АТ “Укрексімбанк” у м. Львові (МФО 325718).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко