Справа № 464/1378/13-к
пр.№ 1-кс/464/172/13
19.02.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Стець Р.Я., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
13.02.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000012 від 16.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, актів прийому-передачі, заяв, листів, квитанцій, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів, якості та відповідності, ветеринарних сертифікатів, які свідчать про фінансові операції ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” ( код ЄДРПОУ 33562670 ) з ТОВ”Лемберг-Агро” ( код ЄДРПОУ 34269100 ), ТОВ” фірма Дніпробудрембуд ЛТД” ( код ЄДРПОУ 21854934 ), ПП”Амірада” ( код ЄДРПОУ 21876044 ), ПП”Хомрат” ( код ЄДРПОУ 34018183), ПП”Слас-Груп” ( код ЄДРПОУ 34476792), ПП”Малеклектро” ( код ЄДРПОУ 34513142 ), ТОВ”Алтар-Техно” ( код ЄДРПОУ 35619105), ТОВ”Укрметелпром” ( код ЄДРПОУ 25017208 ), ТОВ”Санті” ( код ЄДРПОУ 31177850 ), ПП”Модиф” ( код ЄДРПОУ 32746138 ), ТОВ”БТК” Зодчий” ( код ЄДРПОУ 32953154 ), ТОВ”Хотей“ (код ЄДРПОУ 33338542 ), ТОВ”Бонд-Сервіс” ( код ЄДРПОУ 35808453 ), ПП”Капавтостар” ( код ЄДРПОУ 36295944 ), ПП”Колос-2012” ( код ЄДРПОУ 37005271 ), ТОВ”Навігатор-Юг” ( код ЄДРПОУ 37286307 ), ППФ”Легпромтекс” ( код ЄДРПОУ 20272025), ТОВ”Грифонбуд” ( код ЄДРПОУ 33305781 ), ТОВ”Акцент-Медіа” ( код ЄДРПОУ 36495555 ), ТОВ”Бізнес-Груп-М” ( код ЄДРПОУ 37041220), ТОВ”Будівельний дім “Асторіан” ( код 37955051 ), ТОВ”Даноша” ( код ЄДРПОУ 32464900), ТОВ” “НТЦ”Фрактал” ( код ЄДРПОУ 38160817), а також документи, щодо реалізації м'ясопродукції через торгівельні точки розташовані на ринку “Шувар” у м.Львові, ринку ” 1001” дрібниця по вул. С.Петлюри у м.Львові, ринку ТРК “Новий” ТОВ”Біля Універмагу” по вул. Науковій 29, у м.Львові, ринку “Миколаїв” у м.Миколаїв в період 2011-2012рр. що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” ( код ЄДРПОУ 33562670 ), яке зареєстроване за юридичною адресою м.Ходорів, вул. Шевченка, 128 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” (код ЄДРПОУ 33562670), яке зареєстроване за юридичною адресою м.Ходорів, вул. Шевченка 128, в період з 01.07.11 по 20.09.12 здійснювали оформлення операцій з нібито придбання поголів'я свиней в ТОВ”Лемберг-Агро” (код ЄДРПОУ 34269100 ) в кількості 9 872 одиниць. Однак, згідно інформації Державного підприємства ” Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин“ встановлено, що ТОВ”Лемберг-Агро” в обов'язковій звітності, яка подавалась в зазначене Агенство відобразило вибуття для продажу ТОВ”Ходорівський м'ясокомбінат” поголів'я свиней лише в кількості 4 950 одиниць.
Таким чином, службові особи ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” безпідставно в порушення п.п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, сформували податковий кредит та валові витрати в податковій звітності, яка подавалась в ДПІ по місцю реєстрації, в частині придбання в ТОВ”Лемберг -Агро” поголів'я свиней в кількості 4 922 одиниць вартістю 9 364 967 грн., що призвело до заниження сплати ПДВ та податку на прибуток в загальній сумі 3 847 400 грн.
З'ясовано, що ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” виготовлену продукцію реалізовувало і ряду СПД, які згідно даних інформаційних баз ДПС України не перебувають за місцем реєстрації, не встановлено їх місцезнаходження, знаходяться в стадії банкрутства, ліквідації, що вказує про сумнівність зазначених фінансово-господарських операцій.
Зокрема покупцями продукції в ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” являлись наступні підприємства: - ТОВ” фірма Дніпробудрембуд ЛТД” ( код ЄДРПОУ 21854934 ), ПП”Амірада” ( код ЄДРПОУ 21876044 ), ПП”Хомрат” ( код ЄДРПОУ 34018183), ПП”Слас-Груп” ( код ЄДРПОУ 34476792 ) , ПП”Малеклектро” ( код ЄДРПОУ 34513142 ), ТОВ”Алтар-Техно” ( код ЄДРПОУ 35619105 ), ТОВ”Укрметелпром” ( код ЄДРПОУ 25017208 ), ТОВ”Санті” ( код ЄДРПОУ 31177850 ), ПП”Модиф” ( код ЄДРПОУ 32746138 ), ТОВ”БТК” Зодчий” ( код ЄДРПОУ 32953154 ), ТОВ”Хотей“ ( код ЄДРПОУ 33338542 ), ТОВ”Бонд-Сервіс” ( код ЄДРПОУ 35808453 ), ПП”Капавтостар” ( код ЄДРПОУ 36295944 ), ПП”Колос-2012” ( код ЄДРПОУ 37005271 ), ТОВ”Навігатор-Юг” ( код ЄДРПОУ 37286307 ), ППФ”Легпромтекс” ( код ЄДРПОУ 20272025 ), ТОВ”Грифонбуд” ( код ЄДРПОУ 33305781 ), ТОВ”Акцент-Медіа” ( код ЄДРПОУ 36495555 ), ТОВ”Бізнес-Груп-М” ( код ЄДРПОУ 37041220), ТОВ”Будівельний дім “Асторіан” ( код 37955051 ), ТОВ” “НТЦ”Фрактал” (код ЄДРПОУ 38160817 ).
Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” ( код ЄДРПОУ 33562670 ), яке зареєстроване за юридичною адресою м.Ходорів, вул. Шевченка 128 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські операції з ТОВ”Лемберг-Агро”, а також документи, щодо взаємовідносин з ТОВ” фірма Дніпробудрембуд ЛТД” ( код ЄДРПОУ 21854934 ), ПП”Амірада” ( код ЄДРПОУ 21876044 ), ПП”Хомрат” ( код ЄДРПОУ 34018183), ПП”Слас-Груп” ( код ЄДРПОУ 34476792 ) , ПП”Малеклектро” ( код ЄДРПОУ 34513142 ) , ТОВ”Алтар-Техно” ( код ЄДРПОУ 35619105 ), ТОВ”Укрметелпром” ( код ЄДРПОУ 25017208 ), ТОВ”Санті” ( код ЄДРПОУ 31177850 ), ПП”Модиф” ( код ЄДРПОУ 32746138 ), ТОВ”БТК” Зодчий” ( код ЄДРПОУ 32953154 ), ТОВ”Хотей“ ( код ЄДРПОУ 33338542 ), ТОВ”Бонд-Сервіс” ( код ЄДРПОУ 35808453 ), ПП”Капавтостар” ( код ЄДРПОУ 36295944 ), ПП”Колос-2012” ( код ЄДРПОУ 37005271 ), ТОВ”Навігатор-Юг” ( код ЄДРПОУ 37286307 ), ППФ”Легпромтекс” ( код ЄДРПОУ 20272025), ТОВ”Грифонбуд” ( код ЄДРПОУ 33305781 ), ТОВ”Акцент-Медіа” ( код ЄДРПОУ 36495555 ), ТОВ”Бізнес-Груп-М” ( код ЄДРПОУ 37041220), ТОВ”Будівельний дім “Асторіан” ( код 37955051 ), ТОВ”Даноша” ( код ЄДРПОУ 32464900), ТОВ” “НТЦ”Фрактал” ( код ЄДРПОУ 38160817), а також документи, щодо реалізації м'ясопродукції через торгівельні точки розташовані на ринку “Шувар” у м.Львові, ринку ” 1001” дрібниця по вул. С.Петлюри у м.Львові, ринку ТРК “Новий” ТОВ”Біля Універмагу” по вул. Науковій 29, у м.Львові, ринку “Миколаїв” у м.Миколаїв в період 2011-2012рр.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив подання задовольнити.
16.01.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Представник ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” (код ЄДРПОУ 33562670 ) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” ( код ЄДРПОУ 33562670 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” (код ЄДРПОУ 33562670 ), яке зареєстроване за юридичною адресою м.Ходорів, вул. Шевченка, 128, а саме: договорів та угод з додатками, актів прийому-передачі, заяв, листів, квитанцій, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, сертифікатів, якості та відповідності, ветеринарних сертифікатів, які свідчать про фінансові операції ТОВ” Ходорівський м'ясокомбінат” ( код ЄДРПОУ 33562670 ) з ТОВ”Лемберг-Агро” ( код ЄДРПОУ 34269100 ), ТОВ” фірма Дніпробудрембуд ЛТД” ( код ЄДРПОУ 21854934 ), ПП”Амірада” ( код ЄДРПОУ 21876044 ), ПП”Хомрат” ( код ЄДРПОУ 34018183), ПП”Слас-Груп” ( код ЄДРПОУ 34476792 ), ПП”Малеклектро” ( код ЄДРПОУ 34513142 ), ТОВ”Алтар-Техно” ( код ЄДРПОУ 35619105 ), ТОВ”Укрметелпром” ( код ЄДРПОУ 25017208 ), ТОВ”Санті” ( код ЄДРПОУ 31177850 ), ПП”Модиф” ( код ЄДРПОУ 32746138 ), ТОВ”БТК” Зодчий” ( код ЄДРПОУ 32953154 ), ТОВ”Хотей“ (код ЄДРПОУ 33338542 ), ТОВ”Бонд-Сервіс” ( код ЄДРПОУ 35808453 ), ПП”Капавтостар” ( код ЄДРПОУ 36295944 ), ПП”Колос-2012” ( код ЄДРПОУ 37005271 ), ТОВ”Навігатор-Юг” ( код ЄДРПОУ 37286307 ), ППФ”Легпромтекс” ( код ЄДРПОУ 20272025 ), ТОВ”Грифонбуд” ( код ЄДРПОУ 33305781 ), ТОВ”Акцент-Медіа” ( код ЄДРПОУ 36495555 ), ТОВ”Бізнес-Груп-М” ( код ЄДРПОУ 37041220), ТОВ”Будівельний дім “Асторіан” ( код 37955051 ), ТОВ”Даноша” ( код ЄДРПОУ 32464900), ТОВ” “НТЦ”Фрактал” ( код ЄДРПОУ 38160817 ), а також документи, щодо реалізації м'ясопродукції через торгівельні точки розташовані на ринку “Шувар” у м.Львові, ринку ” 1001” дрібниця по вул. С.Петлюри у м.Львові, ринку ТРК “Новий” ТОВ”Біля Універмагу” по вул. Науковій 29, у м.Львові, ринку “Миколаїв” у м.Миколаїв в період 2011-2012рр.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: Шашуріна Г.О.