Справа № 464/2066/13-к
пр.№ 1-кс/464/340/13
01.03.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
27.02.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” № 2600401300905 за період з 01.05.2010р. по 31.07.2010р., які перебувають у володінні (приміщенні) АТ “БМ Банк” (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа ОСОБА_2, 8.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за фактом несплати в період 2010-2011 років службовими особами ЗАТ НВП “Укрзахіденерго” (ЄДРПОУ 34558872) податку на додану вартість в сумі 13 186 283 грн.
Порушення ЗАТ НВП “Укрзахіденерго” вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення в серпні 2011 року позапланової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 3224/23-209/34558872 від 31.08.2011 року.
Відповідно до матеріалів перевірки ЗАТ НВП “Укрзахіденерго” завищено податковий кредит у зв'язку із відсутністю поставки товарів від ПП “Фірма “Західпостачторг” в сумі 12 966 415 грн. (в тому числі: за липень 2010 року - 884 745,28 грн., за жовтень 2010 року - 2 727 149,88 грн., за листопад 2010 року - 8 665 425,61 грн., березень 2011 року - 689 094,71 грн.), від ПП “Євротехнік” в сумі 192 977,63 грн. (в тому числі за травень 2010 року - 192 977,63 грн.) та від ПП Торгова фірма “Захід-Торг-Інвест” в розмірі 26 890,00 грн. ( в тому числі за червень 2010 року - 26 890,00 грн.).
Так, згідно матеріалів вищевказаної перевірки у ПП “Фірма “Західпостачторг”, ПП “Євротехнік” та ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” відсутні необхідні умови для здійснення відповідної фінансово - господарської діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість виконувати взяті на себе зобов'язання за правочинами.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” для проведення взаєморозрахунків з ЗАТ НВП “Укрзахіденерго” використовувало рахунок № 2600401300905, відкритий в АТ “БМ Банк” (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа ОСОБА_2, 8.
З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест”, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест”, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ЗАТ НВП “Укрзахіденерго”, з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив клопотання задовольнити.
01.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000055 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Представник АТ “БМ Банк” в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - АТ “БМ Банк” та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України “Про банки і банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- юридичної справи про відкриття рахунку № 2600401300905 ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” (ЄДРПОУ 36501102);
- комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № 2600401300905, який належить ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” (ЄДРПОУ 36501102) за період з 01.05.2010 року по 31.07.2010 року, в паперовому та електронному вигляді;
- чеків на зняття готівки з рахунку №2600401300905 ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” (ЄДРПОУ 36501102) за період з 01.05.2010 року по 31.12.2010 року;
- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № 2600401300905 ПП Торгівельна фірма “Захід-Торг Інвест” (ЄДРПОУ 36501102),
які перебувають у володінні (приміщенні) АТ “БМ Банк” (МФО 380913), що знаходиться за адресою: м. Львів, площа ОСОБА_2, 8.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.