Справа № 464/473/13- к
пр.№ 1-кс/464/22/13
23.01.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Леськів А.В., слідчого Стець Р.Я, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000002 від 04.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
17.01.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000002 від 04.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо договорів та угод з додатками, актів прийому-передачі, заяв, листів, квитанцій, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, які свідчать про фінансові операції ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), з ПП “Укрєвробудпроект”, Т0В “Право”, ПП “Арикон”, ТОВ “Промокомерц”, ТОВ “Лідер-МТ”, ТОВ “Будівельна компанія “Стандарт-Плюс”, ТОВ “Експортно-імпортна компанія “Верес”, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 Д.М. в період 2010-2012 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), яке знаходиться за адресою: м. Городок, вул. Львівська, 247-а.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що в період з 22.03.10 по 06.07.12 на банківські рахунки ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фізичними особами в різних регіонах України та Львівської області вносились готівкові кошти на загальну суму 127,59 млн. грн. в якості повернення позик та невикористаних коштів для закупівлі с/г продукції.
Як встановлено в подальшому, зазначені кошти переховувались на рахунки інших СПД в якості оплати товарів, робіт, послуг, повернення позики, серед іншого і СПД, що в цей час перебували в стадії ліквідації, банкрутства. У відповідності до матеріалів Держфінмоніторингу вказані операції свідчать про функціонування схеми руху грошових коштів, спрямованої на маскування джерел походження коштів.
Також встановлено, що ТОВ “Яблуневий Дар” в зазначений період часу, з метою мінімізації податкових зобов'язань зі сплати ПДВ та податку на прибуток до державного бюджету, здійснювало безтоварні операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в СПД з ознаками фіктивності - ПП “Укрєвробудпроект”, ТОВ “Право”, ПП “Арикон”, перерахувавши на їх рахунки для подальшої конвертації в готівку кошти в сумі 5,1 млн. грн. та віднісши вартість придбаних ТМЦ до податкового кредиту і валових витрат у відповідних звітних періодах.
Згідно висновку спеціально уповноваженого органу з питань фінансового моніторингу є обґрунтовані підстави вважати, що фінансові операції із перерахування коштів підприємствам з ознаками фіктивності такими, що можливо спрямовані на вчинення діяння визначеного Кримінальним кодексом України.
У відповідності до інформаційної бази ДПС України - система автоматизованого співставлення податкового кредиту і зобов'язань в розрізі контрагентів - встановлено, що ТОВ “Яблуневий Дар” сформувало податковий кредит зі сплати ПДВ від вищезгаданих СПД на загальну суму 3 450 083 грн.
Згідно матеріалів Держфінмоніторингу України та листа УСБУ у Львівській області № 42/1022 від 20.07.12 встановлено, що ТОВ “Яблуневий Дар” придбавало товари, роботи послуги в СПД з ознаками фіктивності, а саме: ПП “Укрєвробудпроект” (код ЄДРПОУ 36557616), ТОВ “Право” (код ЄДРПОУ 25470735 ), ПП “Арикон” (код ЄДРПОУ 37156815 ), ТОВ “Промокомерц” (код ЄДРПОУ 37800702), ТОВ “Лідер-МТ” (код ЄДРПОУ 36380607), ТОВ “Будівельна компанія “Стандарт-Плюс” (код 30689042), ТОВ “Експортно-імпортна компанія “Верес” (код 36758414). Також встановлено, що готівкові кошти на рахунки ТОВ “Яблуневий Дар” вносилась наступними фізичними особами: ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ОСОБА_6, ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ОСОБА_8М (код НОМЕР_6).
Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), яке зареєстроване за юридичною адресою: м. Городок, вул. Львівська, 247-а знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансові операції ТОВ “Яблуневий Дар” з ПП “Укрєвробудпроект”, Т0В “Право”, ПП “Арикон”, ТОВ “Промокомерц”, ТОВ “Лідер-МТ”, ТОВ “Будівельна компанія “Стандарт-Плюс”, ТОВ “Експортно-імпортна компанія “Верес”, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8М в період 2010-2012 років.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, слідчий просив клопотання задовольнити.
04.01.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Представник ТОВ “Яблуневий Дар” в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ “Яблуневий Дар” та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України “Про банки і банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці
За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, актів прийому-передачі, заяв, листів, квитанцій, платіжних доручень, банківських виписок, векселів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, які свідчать про фінансові операції ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), з ПП “Укрєвробудпроект” (код ЄДРПОУ 36557616), ТОВ “Право” (код ЄДРПОУ 25470735 ), ПП “Арикон” (код ЄДРПОУ 37156815 ), ТОВ “Промокомерц” (код ЄДРПОУ 37800702), ТОВ “Лідер-МТ” (код ЄДРПОУ 36380607), ТОВ “Будівельна компанія “Стандарт-Плюс” (код 30689042), ТОВ “Експортно-імпортна компанія “Верес” (код 36758414), ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4), ОСОБА_6, ОСОБА_7 ОСОБА_9 (код НОМЕР_5), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6), які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “Яблуневий Дар” (код ЄДРПОУ 32475074), що знаходиться за адресою: м. Городок, вул. Львівська, 247-а.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.