Справа № 1319/10358/2012
Іменем України
25 жовтня 2012 року м.Львів
Суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., з участю прокурора Леськіва А.В., подання слідчого ВРКС СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про проведення виїмки документів що становлять банківську таємницю,-
Слідчий ВРКС СУ ДПС у Львівській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки, погодженим з заступником прокурора Львівської області, в якому просить дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “АКТАБАНК”МФО -307394, покликаючись на те, що слідчим управлінням ДПС у Львівській облаcті розслідується кримінальна справа №141-1499 порушена 26.09.12 прокурором Галицького району м. Львова відносно ОСОБА_1, який здійснив фіктивне підприємництво в діяльності ПП “Львівський портал”, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що в серпні 2011 року громадянин ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою прикриття незаконної діяльності придбав у громадянина ОСОБА_2 приватне підприємство “Львівський портал”(ЄДРПОУ 34522052), при чому достовірно знаючи про відсутність у нього коштів і майна, які підлягають внесенню до статутного капіталу товариства, а також фінансових можливостей для проведення господарської діяльності.
Так в жовтні-грудні 2011 року ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності було складено завідомо неправдиві документи, необхідні для підприємницької діяльності, а саме податкові зобов'язання та податковий кредит в розрізі контрагентів, що суперечать інформації із бухгалтерського обліку. Перевіркою податкових зобов'язань та податкового кредиту встановлено, що ОСОБА_1, будучи керівником ПП “Львівський портал”, маючи на це надані йому законодавством України права в жовтні 2011 року сформував податковий кредит від операцій з СП ТзОВ “ГУПРО”(ЄДРПОУ 13802681) на суму 4 627394,2 тис. грн. (ПДВ925 478,84 тис. грн.), а в грудні 2011 року на суму 897 261 тис. грн. (ПДВ 179 452,2 тис. грн.) достеменно знаючи про відсутність будь-яких взаєморозрахунків з підприємством. Даний факт підтверджується проведеною перевіркою взаємовідносин між СП ТзОВ “ГУПРО”та ПП “Львівський портал”по результатах якої встановлено відсутність будь-яких фінансово-господарських операцій. В подальшому створені ОСОБА_1 завідомо неправдиві документи щодо податкових зобов'язань та податкового кредиту в жовтні та грудні 2011 року ОСОБА_1 були подані в органи Державної податкової служби.
Такі дії громадянина ОСОБА_1 давали можливість підприємствам-вигодонабувачам мінімізувати податкові зобов'язання, безпідставно формувати податковий кредит, відповідно умисно занижувати (не сплачувати) суми податку на додану вартість.
Крім того, слідством встановлено, що ПП “Львівський портал”, при проведенні вказаних господарських операцій з СП ТзОВ “ГУПРО”використовувало рахунок №26005001304106 відкритий у ПАТ “АКТАБАНК” (МФО-307394), а отже в приміщенні банківської установи знаходяться юридична справа ПП “Львівський портал”, картки із взірцями підписів та відбитками печаток вказаного підприємства, інформація про рух коштів по рахунку ПП “Львівський портал” та інші документи, які мають значення у кримінальній справі.
Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, з приміщення ПАТ “АКТАБАНК”МФО -307394.
Керуючись ст.178 КПК України, суддя,-
Подання слідчого ВРКС СУ ДПС у Львівській області Галецького Є.І. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю - задовольнити.
Дати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ “АКТАБАНК”МФО -307394, а саме:
- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26005001304106 ПП “Львівський портал”(ЄДРПОУ 34522052) за період з 01.01.11 по 26.09.12.
- комп'ютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26005001304106 ПП “Львівський портал”(ЄДРПОУ 34522052) за період з 01.01.11 по 26.09.12 в паперовому та електронному вигляді;
- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунку ПП “Львівський портал”.
- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП “Львівський портал”використовувалась система віддаленого доступу типу “клієнт-банк”;
- комп'ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з'єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;
- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.11 по 26.09.12 р.
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;
- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.
Копію даного подання направити прокурору.
Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.
Суддя: Шашуріна Г.О.