Справа № 464/1050/13-к
пр.№ 1-кс/464/89/13
04.02.2013 р. м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000039 від 25.01.13, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ “ІНКО” ЛТД з ТОВ “Техекопром” (37256780) та ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972) за адресою: м.Львів, вул. Кульпарківська, 131. В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972), яке знаходиться за фактичною адресою: м.Львів, вул.Кульпарківська, 131, в період: 2010 року - січня 2011 року занижено сплату податоку на додану вартість, на суму 1784750 грн., внаслідок безпідставного відображення у бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з ТОВ “Техекопром” та ТОВ “Метекс-Експо”. Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972) за адресою: м.Львів, вул.Кульпарківська, 131, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ “ІНКО” ЛТД з ТОВ “Техекопром” (37256780) та ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765). Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ “ІНКО” ЛТД порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задоволити. Крім того, просить розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ “ІНКО” ЛТД з ТОВ “Техекопром” та ТОВ “Метекс-Експо”, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.
У суді слідчий клопотання підтримав, а також просить надати тимчасовий доступ до документів старшому оперуповноваженому в ОВС УПМ ДПС у Львівській області ОСОБА_3
Відтак, враховуючи доводи слідчого та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання старшого слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому в ОВС УПМ ДПС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (здійснення виїмки), а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ “ІНКО” ЛТД з ТОВ “Техекопром” (37256780) та ТОВ “Метекс-Експо” (ЄДРПОУ 37256765), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ “ІНКО” ЛТД (ЄДРПОУ 25239972) за адресою: м.Львів, вул. Кульпарківська, 131.
Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ “ІНКО” ЛТД.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя О.В.Тімченко