Справа № 686/5453/16-к
10 березня 2016 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000034 від 03.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами та уповноваженими представниками СФГ « ОСОБА_3 », які у період 2015 року, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації продукції для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 грн., а також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які у період 2015 року, за рахунок безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від СФГ « ОСОБА_3 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 482 950 грн., що в загальному складає 8 127 678 грн. вказаного податку, та що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Викладене підтверджується довідками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 №24/16-06/14164685 від 27.05.2015 та №39/16-25/36450949 від 14.09.2015.
24.11.2015 за № 976 на запит слідчого №1996/9/22-01-09-2 від 12.11.2015 філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було надано інформацію стосовно руху зерна по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до наданої інформації у період 2014-2015 років ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) здійснював відвантаження зерна для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Проте, вказані операції не відображені в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у розпорядженні ФОП ОСОБА_5 ( і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_5 у період 2014-2015 років, в тому числі: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання послуг та додатки до них, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні листи, митні декларації, податкові накладні, видаткові накладні розрахунки вартості виконаних робіт, банківські виписки, платіжні доручення, складські квитанції, оборотно-сальдові відомості, сертифікати якості продукції, контракти, виробничі звіти, складські картки, акти наданих послуг, журнали-ордери, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, тощо.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з'ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 ; слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 ; слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 ; слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або особі, що діятиме за їх дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансового-господарських документів, з метою їх вилучення, які знаходяться у розпорядженні ФОП ОСОБА_5 ( і.п.н. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 2014-2015 років, в тому числі: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання послуг та додатки до них, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, залізничні листи, митні декларації, податкові накладні, видаткові накладні розрахунки вартості виконаних робіт, банківські виписки, платіжні доручення, складські квитанції, оборотно-сальдові відомості, сертифікати якості продукції, контракти, виробничі звіти, складські картки, акти наданих послуг, журнали-ордери, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, тощо.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 квітня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1