Справа № 464/1036/15-к
пр.№ 1-кс/464/315/15
про тимчасовий доступ до речей та документів
11.02.2015 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000145 від 18.06.2014 року за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
встановив:
У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 18.06.2014 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32014140000000145 за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Кримінальне провадження зареєстроване в зв'язку з надходженням в слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області матеріалів оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ухилення від сплати податків при ввезенні товарів на митну територію України.
У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2011-2014 років, на території Львівської області функціонує схема по ухиленню від сплати митних платежів та податку на додану вартість при переміщенні товарів через митний кордон України, шляхом подання для здійснення митного оформлення документів, які містять неправдиві данні, а саме: подання митному органу документів на переміщення тільки товарів «будівельні блоки» при фактичному переміщенні «алкоголю, одягу, взуття, побутової техніки» та інших товарів, які не були заявлені до митного оформлення.
Разом з цим, органом досудового розслідування встановлено, що товар ввозиться на замовлення фізичних осіб підприємців, а фактично доставляється реальним суб'єктам господарювання по всій території України. В свою чергу, товар через митний кордон України транспортується одним і тими ж перевізниками, а саме: СПД-ФО ОСОБА_4 та СПД-ФО ОСОБА_5 , які також можуть причетні до незаконної діяльності по ввезенню товарів на територію України.
Так, згідно з одержаними документами від митних органів Республіки Польща, через митний кордон України в МАПП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 10.09.2011 по 08.12.2013 здійснено 47 поставок товарів на територію України в адресу СПД-ФО ОСОБА_6 , тільки по 8 поставках товари, заявлені митним органам Республіки Польща відповідають товарам, заявлених митним органам України.
Таким чином, у вказаний період на митну територію України для СПД-ФО ОСОБА_6 було ввезено без оподаткування товарів на загальну суму 60 521 312,5 грн., при цьому враховуючи те, що при ввезенні та митному оформленні товарів сплачується податок на додану вартість у розмірі 20 %, несплачена сума податку на додану вартість ймовірно складає - 12 104 262,5 грн.
В подальшому, з метою приховування незаконного переміщення товарів, фізичні особи підприємці - одержувачі (замовники) товару змінюються, так в період 201-2013 років товар ввозився для одержувача СПД-ФО ОСОБА_6 , а уже у 2014 році для підприємців ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , хоча автотранспорт, перевізники, водії та підприємство декларант одні і ті ж.
Разом з цим досудовим слідством встановлено, що СПД ФО ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ), має відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності СПД-ФО ОСОБА_6 , перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності щодо ввезення товарів на митну територію України, розрахунків за товари з іншими суб'єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів СПД-ФО ОСОБА_6 , які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках СПД-ФО ОСОБА_6 є його дослідження по вказаних банківських рахунках.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення філії Львівське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ), тобто ознайомитись та вилучити оригінали документів, а саме:
- юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_4 , який належить СПД-ФО ОСОБА_6 ;
- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_4 , який належить СПД-ФО ОСОБА_6 , за період з 26.03.2012 по 01.09.2014;
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_4 , який належить СПД-ФО ОСОБА_6 , за період з 26.03.2012 по 01.09.2014;
- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_4 , який належить СПД-ФО- ОСОБА_6 , за період з 26.03.2012 по 01.09.2014;
- карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки СПД-ФО ОСОБА_6 .
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1