Дата документу 26.02.2016 Справа № 554/12775/15-к
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
26 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого - ОСОБА_2
при секретарі - ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого,-
В провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №42015170000000254, відкритого за ч. 2 ст. 366 КК України за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстроване платником спеціального режиму із податку на додану вартість з 01.02.2015 року. Упродовж лютого-травня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало формування податкового кредиту для ряду підприємств України шляхом реалізації с/г продукції власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894,42 грн. З урахуванням викладеного установлено, що представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грубо порушуючи вимоги ст.ст. 3,8,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 №996-ХIV ст.19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п.16.1, ст.16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність земель чи інших виробничих потужностей, неможливості постачання ТМЦ, надання послуг та виконання робіт, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, ТТН та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо проведення фінансово-господарських операцій у наслідок яких суб'єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами) незаконно сформовано податковий кредит на загальну суму 27 348 894, 42 грн.
За вказаним фактом 31.07.2015 року прокуратурою Полтавської області відкрито кримінальне провадження №42015170000000254 за фактом складання та видачі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих офіційних документів, що потягло тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.
За відомостями Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 21.05.2013р. за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взяте на облік Полтавською ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області 01.08.2014р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перейшло з ІНФОРМАЦІЯ_4 . Стан платника - 9 «направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням». Має свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, яке має спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства №200204711 видане 01.02.2015р.
Відповідно до довідки від 31.07.2015 №17/16-31-16-10/38752262 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації доходів одержаних злочинним шляхом. Під час перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило в своїй фінансово-господарській документації та податковій звітності той факт, що вони впродовж лютого-травня 2015 року реалізовували підприємствам на території України сільськогосподарську продукцію власного виробництва на загальну суму податку на додану вартість 27 348 894, 42 грн.
Таким чином за результатами перевірки встановлено, що:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період лютий-червень 2015 року, без наявності купівлі або імпорту було реалізовано с/г продукції підприємствам України на суму ПДВ 27 348 894,42 грн.,
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2014-2015 році не мало у власності земельних ділянок або належним чином оформлених договорів оренди землі, на якій можна було б вирощувати с/г продукцію, яка в подальшому була реалізована.
Під час досудового слідства встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з серпня 2014 року по серпень 2015 року був ОСОБА_4 , код НОМЕР_2 , який 24.01.2001 отримав в ІНФОРМАЦІЯ_5 паспорт серії НОМЕР_3 .
Враховуючи викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 зберігається заява про видачу паспорта форми 1, яка містить зразки підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , код НОМЕР_2 , до якої виникла необхідність отримати органу досудового слідства тимчасовий доступ з подальшим вилученням її оригіналу, з метою призначення почеркознавчої експертизи щодо приналежності підписів ОСОБА_4 на оригіналах фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що формувалися впродовж 2014-2015 років .
Беручи до уваги вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана заява про видачу паспорта форми 1, містить зразки підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , код НОМЕР_2 , має суттєве значення для доведення або спростування наявності в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України, а також причетність до вчинення іншим тяжким злочинів спрямованих на заволодіння державними коштами в особливо великому розмірі, тобто є джерелом доказів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою АДРЕСА_2 , керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -
Надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області підполковнику поліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей доступних лише ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованому за адресою АДРЕСА_3 , а саме до оригіналу заяви про видачу паспорта форми - 1, яка містить зразки підпису ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) та на підставі якої він 24.01.2001 отримав в ІНФОРМАЦІЯ_5 паспорт серії НОМЕР_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1