Дата документу 13.09.2011 Справа № 4-1649/11
Справа № 4- 1649/11
13 вересня 2011 року м.Полтава
Суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О. розглянувши матеріали подання ст. слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки по матеріалам кримінальної справи №10123009049 ,-
13 вересня 2011 року ст. слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Полтаві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим заступником прокурора м. Полтави про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки.
З матеріалів подання вбачається, що Дана кримінальна справа порушена за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ВАТ БК «Букрос» (ЄДРПОУ 00143136), що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.
У період часу з 01.01.2006 року по 01.12.2008 року службові особи ВАТ БК «Букрос» (ЄДРПОУ 00143136, м. Полтава), умисно з корисливих мотивів, діючи в супереч інтересам служби, використовуючи службове становище, в порушення п.п.4.2.15. п.4.2 ст.4, п.п.8.1.2, п.п.8.1.4 п.8.1, ст.8, п.п.9.10 ст.9, п.19.2 ст.19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» №889-ІV від 22.05.03р. (зі змінами та доповненнями); п.3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами податкового рахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» (ф.1-ДФ), затвердженого Наказом ДПА України від 29.09.2003р. №451, зареєстрованого у Мінюсті України 22.10.2003р. за № 960/8281 (зі змінами та доповненнями); п.п. 8.1.2, п.п.8.1.4 п.8.1, ст.8, п.19.2 ст.19 Закону України «Про податок з доходу фізичних осіб» від 22.5.03р. № 889-ІV (зі змінами та доповненнями), ухилилися від сплати до бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 985269,74грн., що заподіяло тяжкі наслідки державі.
По даній кримінальній справі було призначено позапланову документальну перевірку ВАТ БК «Букрос» з питань дотримання вимог податкового, валютного та ін. законодавства в період з 01.01.09 по дату проведення перевірки. Згідно акту № 1366/23-2/00143136 від 28.02.11 «Про результати планової виїзної перевірки ВАТ БК «Букрос» (ЄДРПОУ 00143136) з питань дотримання вимог податкового, валютного та ін. законодавства за період з 01.01.09 по 30.09.10» встановлено порушення п.п. 8.1.2, п.п. 8.1.4 п. 8.1 ст. 8, п.19.2 ст. 19 ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889-IV від 22.05.03, що призвело до несплати податків з доходів фізичних осіб в сумі 2128756,13 грн. до бюджету. Так, перевіркою повноти перерахування до бюджету утриманих сум податку з доходів фізичних осіб ВАТ БК «Букрос» встановлено, що підприємством в період з 01.01.09 по 30.09.10 нараховано вказаного вище податку на загальну суму 1436747,52грн. з них перераховано до бюджету лише 278956,69грн., що підтверджується особовими картками платника податків з доходів фізичних осіб (форм № 15) ВАТ БК «Букрос» .
У ході досудового слідства встановлено, що підприємством ВАТ БК «Букрос» (ЄДРПОУ 00143136, м. Полтава) відкрито розрахункові рахунки №2600230540901 (долар США, українська гривня), № 2605730540901 (українська гривня) у Полтавському відділенні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул.Комсомольська,28.
Приймаючи до уваги, що для встановлення факту економічної спроможності підприємства ВАТ БК «Букрос» сплатити в повному обсязі до бюджету податок з доходів фізичних осіб необхідно розкрити банківську таємницю та те, що у Полтавському відділенні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749), що за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 28, знаходяться документи, що містять інформацію про рух грошових коштів за період з 01.01.2011 року по 12.09.2011 року, приходжу до висновку про задоволення подання.
На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України та ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у Полтавському відділенні ПАТ «ОСОБА_2 Дніпро» (МФО 305749), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 28, виїмки на паперових носіях інформації (виписок банку, роздруківок, регістрів аналітичного та синтетичного обліку) про рух коштів по рахунках ВАТ БК «Букрос» (ЄДРПОУ 00143136, м. Полтава) № 2600230540901 (долар США, українська гривня), № 2605730540901 (українська гривня) за період з 01 січня 2011 року по 12 вересень 2011 року.
Постанова є остаточною.
Суддя І.О.Блажко