печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7656/16-к
22.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
22.02.2016 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: на вилучення в друкованому та електронному вигляді копій (фотокопій) документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що перебуває у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_2 , з моменту реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та по час постановлення ухвали слідчим суддею.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного 06 липня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015100060000167, за фактом умисного ухилення від податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
До СУ ФР ДПІ у Печерському районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №191/26-55-22-08/34614022 від 05.03.2015р. «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), згідно висновків яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ухилились від сплати податків на суму 3 169 700,0 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що з 2012 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підприємств з ознаками фіктивності.
Так встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з купівлі матеріалів для нанесення дорожньої розмітки та оренди маркувальних машин в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в діяльності яких вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих до надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 169 700,0 грн..
Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 32015100060000167 встановлено, що ОСОБА_5 , який являється засновником/учасником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", не має жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності на вказаних підприємствах та погодився їх зареєструвати за грошову винагороду.
Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " проведено державну реєстрацію державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_2 .
У матеріалах реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з'явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_2 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32015100060000167.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_3 , та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: на вилучення в друкованому та електронному вигляді копій (фотокопій) документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що перебуває у володінні державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_2 , з моменту реєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та по час постановлення ухвали слідчим суддею.
Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках
Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/7656/16-к
Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано слідчому першого відділу кримінальних розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_3
Виконавець: ОСОБА_1
22.02.2016