Провадження №1-кс/200/5470/15
Справа №200/13921/15-к
13 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів -
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернулася до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до уставних та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.;
- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.;
- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2015 р.р.
- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.
Відповідно до клопотання слідчого, в провадженні СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015040040000044 від 19.05.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Так, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_3 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , податкова та фактична адреса даного підприємства являється - АДРЕСА_2 . Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є: директор - ОСОБА_4 , 1985 р.н., головний бухгалтер - ОСОБА_5 , 1955 р.н., якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_9 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_14 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ).
Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою заниження сум податкових забов'язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».
Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість на суму 1 801 517,96 гривень.
Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме:
п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 635 630,00 гривень;
п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 653006,00 гривень.
Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.
Згідно аналітичної довідки, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( мфо НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 .
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в судове засідання не викликався в порядку ч. 2 ст. 163 КК України.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), з можливістю отримання належним чином завірених копій, а саме:
- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.;
- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.;
- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2015 р.р.
- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за 2011-2015 р.р.
Строк дії ухвали до 12 серпня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1