Провадження №1-кс/200/5434/15
Справа №200/13882/15-к
13 липня 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритим в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_1 , а саме:
-документів тих, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.
-юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.
-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
Відповідно до клопотання слідчого, В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040040000094 від 22.10.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.
Невстановлені особи, використовуючи підроблені документи ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ), в період 2013-2014 років шляхом подання до ІНФОРМАЦІЯ_3 підроблених документів, щодо митного оформлення імпортних товарів та в порушення вимог Податкового кодексу України внесли неправдиві дані у податкову звітність, щодо реального обсягу отриманого доходу від реалізації імпортованих товарів в адресу третіх осіб буз зазначення дійсної вартості реалізованого товару, чим занизили суму оподаткованого доходу, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 600 000 грн., тобто у значних розмірах.
При цьому, згідно карток особових рахунків ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ) за 2013-2014 роки податки до бюджету не сплачувались, податкова звітність з початку 2013 року по теперішній час до ДПІ не надавалася.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по походженню та розмитненню, придбаних та реалізованих товарів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ) які ввозилися та розмитнювалися на території України по фіктивним документам ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ).
В ході слідства встановлено схему розмитнення імпортованих товарів на території України, так від імені ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ) зовнішньоекономічну діяльність здійснювало ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ).
Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ) та підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ) здійснювали вільний вхід до мережі «Інтернет» з персонального комп'ютера, якому присвоєно ІР адресу: НОМЕР_12 .
Вказаними суб'єктами господарювання з даного комп'ютера здійснювались відправлення електронної податкової звітності та податкових накладних.
Дана ІР адреса обслуговується оператором (провайдером мережі «Інтернет») ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ).
На виконання ухвали слідчого судді Індустріального районного суду
м. Дніпропетровська ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надало відповідь та копії документів, згідно яких ІР адреса НОМЕР_12 знаходиться в користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за місцем встановлення: АДРЕСА_2 .
Дані телекомунікаційні послуги надаються на підставі укладеного договору ADSo81786 від 04.04.2013 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (виробництво меблевих виробів).
Отже, беручи до уваги, що господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » пов'язана з виробництвом меблевих виробів та матраців, можливо дійти висновку, що імпортована на адресу ФОП ОСОБА_4 продукція (меблева фурнітура, сировина для виробництва поролону) була використана без урахування в податковому обліку на виробничі потреби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Встановлення розміру перерахування від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) грошових коштів на рахунки постачальників та встановлення походження товарів поставлених та реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) є вкрай важливим доказом для слідства .
Для встановлення обставин, що мають важливе значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного фізичної особи підприємця в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
Встановлення розміру перерахування грошових коштів на рахунки підприємств постачальників та підприємств покупців з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також встановлення за який саме товар були перераховані кошти є важливим доказом фактичного придбання, реалізації та розмитнення продукції яка перетинала державний кордон України використовуючи підроблені документи ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_7 ).
Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку вказаних документів.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснює свою фінансово-господарську діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв'язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримала та просив задовольнити, представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в судове засідання в порядку ч.2 ст.163 КПК України не викликався, так як є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів.
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які перебувають у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для доведення події злочину та встановлення винних осіб.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Публічному акціонерному товариству " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_6 ), АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а саме:
-документів, що відображають відкриття, розпорядження рахунками, а саме: заяв на відкриття рахунків, заяв і інших документів на видачу пластикових карт, картки із зразками підписів і відтисненням друку, документів, підтверджуючий отримання електронного ключа доступу до рахунків (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування.
-юридичної справи, зокрема копії паспортів засновників і посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особи з правом підпису і повноваженнями діяти від імені підприємства і здійснювати фінансові операції, документи, підтверджуючі зміну особи, уповноваженого на управління рахунками (за наявності таких змін), копію паспорта уповноваженого представника підприємства.
-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по 13.07.2015 року;
-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 13.07.2015 року.
Строк дії ухвали до 13.08.2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1