Справа номер 712/106/16-к
Номер провадження 1-кс/712/92/16
м. Черкаси 04 лютого 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , представника ТОВ «Дельта-ЛТД» в особі ліквідатора - арбітражного керуючого ОСОБА_5 ОСОБА_6 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси скаргу ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» арбітражного керуючого ОСОБА_5 на постанову слідчого про закриття кримінального провадження,-
Ліквідатор ТОВ «Дельта-ЛТД» арбітражний керуючий ОСОБА_5 звернувся до Соснівського районного суду м. Черкаси зі скаргою на постанову слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 від 30.12.2015 року про закриття кримінального провадження № 32013250000000211.
Скарга мотивується тим, що 15 серпня 2013 року до прокуратури Черкаської області було направлено ліквідатором товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД», арбітражним керуючим ОСОБА_5 заяву про вчинення кримінального правопорушення службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД».
Листом від 20.08.2013 року № 04/2/2-2516вих 13 було повідомлено про те, що вказана заява була направлена до прокуратури м. Умань.
Згідно повідомлення про початок досудового розслідування від 28.08.2013 року за № 6158/23-00-09-015 вбачається, що 28.08.2013 року за дорученням заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013250000000211 за заявою ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» щодо виявлення факту доведення ТОВ «Дельта-ЛТД» до банкрутства службовими особами підприємства. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ст. 219 КК України.
Постановою від 30.09.2013 року слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області було закрито кримінальне провадження № 32013250000000211 стосовно вчинення службовими особами ТОВ «Дельта-ЛТД» дій, передбачених ст. 219 КК України на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, в зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ознак кримінального правопорушення.
Не погоджуючись із винесеною слідчим постановою, ліквідатором ТОВ «Дельта-ЛТД» було подано скаргу до Соснівського районного суду м. Черкаси.
Вищевказана постанова про закриття кримінального провадження була скасована ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси. Проте, кримінальне провадження № 32013250000000211 ще неодноразово закривалось постановами слідчого про закриття кримінального провадження від 30.05.2014, 31.10.2014 та від 28.05.2015 роук, які були скасовані судом.
Ухвалою апеляційного суду Черкаської області від 11.12.2015 року у справі № 712/12390/15-к було задоволено апеляційну скаргу, скасовано ухвалу слідчого судді від 23.11.2015 року та постанову слідчого від 28.05.2015 року, постановлено нову ухвалу, якою скаргу ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» задоволено, матеріали кримінального провадження направлено в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для продовження досудового розслідування.
18 грудня 2015 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Черкаській області було направлено листіз роз'ясненнями, які пов'язані із скасуванням постанови слідчого та повернення матеріалів де слідчого управління для продовження досудового розслідування.
05 січня 2016 року ліквідатором ТОВ «Дельта-ЛТД» через відділення поштового зв'язку, рекомендованим листом було отримано від Слідчого управління ФР ДФС у Черкаській області лист від 30.12.2015 року № 26650/23-00-09-018 та копію постанови від 30.12.2015 року про закриття кримінального провадження.
Відповідно до ст. 304 Кримінального процесуального кодексу України скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюється постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, зокрема як рішення слідчого про закриття кримінального провадження - заявником, потерпілим, представником чи законним представником.
Копію постанови про закриття кримінального провадження від 30.12.2015 року, ліквідатором ТОВ «Дельта-ЛТД», арбітражним керуючим ОСОБА_5 було отримано лише 05.01.2016 року, отже строк її оскарження згідно ст. 304 КПК України складає період з 06.01.2016 по 15.01.2016 року.
Вважає, що є всі підстави вважати, що винесена слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 30.12.2015 року постанова про закриття кримінального провадження є незаконною і підлягає до скасування, виходячи з наступного.
Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається в разі, якщо встановлена відсутність в діянні складу кримінального правопорушення.
Постанова від 30.12.2015 року була вмотивована тим, що для притягнення службових осіб ТОВ «Дельта-ЛТД» до відповідальності за кримінальне правопорушення, передбачене ст. 219 КК України, тобто за умисне, з корисливих мотивів, доведення суб'єкта господарської діяльності до банкрутства, необхідною кваліфікаційною ознакою є вчинення засновником (учасником або службовою особою) суб'єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб'єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору. Крім цього, суб'єктивна сторона кримінального правопорушення полягає в умислі, поєднаному з корисливими мотивами (прагнення до отримання будь-яких матеріальних вигод) або іншою особою заінтересованою (помста, заздрість, особисті неприязні стосунки з кредитором тощо), яка відсутня в діях службових осіб ТОВ «Дельта-ЛТД» протягом 2008-2012 років.
Тому, на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 303-307 КПК України, просить: постанову слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження від 30.12.2015 року - скасувати та зобов'язати слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області продовжити досудове розслідування кримінального провадження № 32013250000000211.
В судовому засіданні представник арбітражного керуючого ОСОБА_6 скаргу підтримав в повному обсязі та звернув увагу, що слідчим під час досудового розслідування знову не були перевірені належним чином покази ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їх правдивість не досліджена і не встановлено, якими документами підтверджуються.
Крім цього, в судовому засідання старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 скаргу не визнав, просив в її задоволенні відмовити та заявив, що по кримінальному провадженню виконані всі можливі слідчі (розшукові) дії та прийняті процесуальні рішення, які відповідають вимогам ст. 28 КПК України. Також, слідчий ОСОБА_4 в черговий раз заявив, що з моменту вчинення вказаних у скарзі арбітражного керуючого ОСОБА_5 дій минуло вже більше 8 років (з 2007 року), а тому вказані громадяни в силу своїх фізичних можливостей інших деталей, крім вказаних у їх попередніх протоколах допиту, показати не зможуть.
Крім цього, проведення вказаних заявником дій, може лише призвести до затягування строків проведення досудового розслідування, всупереч ст. 28 КПК України.
Прокурор ОСОБА_3 скаргу не визнала, просила в її задоволенні відмовити та заявила, що скарга арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_5 не підлягає до задоволення оскільки в ході досудового розслідування кримінального провадження було виконано вказівки апеляційного суду Черкаської області та проведено всі можливі слідчі дії, направлені на зібрання доказів по кримінальному провадженню та вичерпавши можливість отримання будь-яких фактичних даних, які б сприяли швидкому, повному та неупередженому розслідуванню.
Так, неодноразово допитано в якості свідків всіх осіб, на яких вказує у своїх скаргах арбітражний керуючий - ліквідатор ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_5 , а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інших.
Так, будучи допитаним в якості свідка колишній директор ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_9 показав, що після звільнення із займаної посади не передавав документи фінансово-господарської діяльності підприємства засновникам чи наступним керівникам підприємства тому, що вони були в нього викрадені. В липні 2010 року він звертався із заявою до правоохоронних органів м. Умані по факту викрадення вказаних документів, які й до цього часу ніхто не знайшов.
Вказаний факт підтверджується листом Уманського МВ УМВС України в Черкаській області від 11.09.2013 за №12521.
Крім цього, ніякої заборгованості (крім поточних платежів) перед бюджетом станом на 01.07.2011 ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало. Податкові повідомлення-рішення на суму близько 936000,00 грн. від 11.10.2010, станом на липень 2011 року однозначно не набрали законної сили, так як оскаржувалися на протязі 2010 - 2011 років в судовому порядку в адміністративних судах.
Що стосується стану розрахунків з ОСОБА_10 , то, на протязі четвертого кварталу 2008 року та наступного 2009 року він повністю розрахувався з ТОВ «Дельта-ЛТД» за придбане не житлове приміщення за адресою м. Умань, вул. Ленінської Іскри 1/29. Розрахунки ОСОБА_10 проводив частково, в готівковій та безготівковій формі. Кошти виручені від реалізації приміщення були направлені на погашення кредиту в АТ «Райффайзенбанк Аваль» в сумі близько 1200000,00 грн., а різниця коштів була направлена на оплату нотаріальних послуг, оформлення документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів.
Вказаний факт також підтверджується показами ОСОБА_10 від 23.09.2013 та 26.05.2015, який показав, що на даний час заборгованості перед ТОВ «Дельта-ЛТД» не має та розрахунки проводив частково в готівковій та безготівковій формі.
Разом з тим, проведення розрахунків ОСОБА_10 із ТОВ «Дельта-ЛТД» підтверджується рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 10.11.2014, згідно якого в задоволенні позову арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_5 до ОСОБА_10 про стягнення боргу за придбане нежитлове приміщення, розташоване за адресою: м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24, відмовлено у зв'язку із доведенням у судовому засіданні відповідачем факту проведення повного розрахунку із підприємством.
Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то ОСОБА_9 , показав, що ТОВ «Лани Христинівщини» визнають наявність цієї заборгованості, так як договір переуступки боргу від 29.01.2011 укладений між ТОВ «Дельта-ЛТД», ДП СГП «Ягубець» та ТОВ «Лани Христинівщини», являвся результатом усної мирової угоди, досягнутої між ТОВ «Дельта-ЛТД» та ДП СГП «Ягубець», після порушення Господарським судом Черкаської області провадження у справі ДП СГП «Ягубець» за заявою ТОВ «Дельта-ЛТД». ОСОБА_9 , як директор та засновники ТОВ «Дельта-ЛТД», прийняли таке рішення, так як ТОВ «Лани Христинівщини», в разі банкрутства ДП СГП «Ягубець», мало б більше кредиторських вимог до банкрута (близько 1900000,00 грн.), а ТОВ «Дельта - ЛТД» лише 1069000 грн., що в результаті зробило б ТОВ «Лани Христинівщини» основним кредитором в комітеті кредиторів банкрута. Тому, й була прийнята домовленість, що вони сплатять всю суму боргу за ДП СГП «Ягубець» в сумі 1069000 грн.
Будучи додатково допитаним ОСОБА_9 підтвердив раніше надані покази та показав, що з моменту звільнення його з посади директора ТОВ «Дельта-ЛТД» пройшло близько 4 років, а тому в силу своїх фізичних можливостей інших деталей вже не пам'ятає.
Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_8 , який показав, що не отримував від попереднього керівника підприємства ОСОБА_9 будь-яких документів щодо господарської діяльності.
Ніякої заборгованості перед бюджетом в період з липня по вересень 2011 року ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало.
Питання про ліквідацію ТОВ «Дельта-ЛТД» було вирішено одноголосно на зборах засновників, згідно статуту, наприкінці грудня 2011 року. Цими ж зборами було створено ліквідаційну комісію в складі трьох осіб, а його призначено її членом.
Що стосується стану розрахунків з ф/о ОСОБА_10 , то такий дебітор по балансу взагалі не значився, а розрахунків з ним він ніяких не проводив. Проте, він показав, що восени 2008 року, гр. ОСОБА_10 дійсно оформлював кредит у АТ «Райффайзенбанк Аваль» в сумі близько 1700000,00 грн. на придбання комерційного приміщення у ТОВ «Дельта-ЛТД» (він тоді працював заступником начальника Центрального Уманського відділення АТ «Райффайзенбанк Аваль»). Коли відбувалось перерахування кредитних коштів, перебував у відпустці, тому не зміг стверджувати точно, куди використав ОСОБА_10 кредитні кошти.
Також, показав, що ТОВ «Дельта-ЛТД» мало в той час значну суму кредиту (близько 1200000,00 грн.), під заставу комерційної нерухомості, який був достроково погашений в 4-му кварталі 2008 року.
В ході ліквідаційної процедури (з 29.12.2011 по 30.04.2012), з'ясувалось, що дебітор ФОП ОСОБА_14 знаходиться в процедурі банкрутства з літа 2011 року, а ще в листопаді 2011 року вийшла публікація про його банкрутство в газеті «Голос України». Крім того, в наявній документації ТОВ «Дельта-ЛТД» взагалі були відсутні первинні бухгалтерські документи (крім розшифровки дебіторів станом на 01.01.2011), які б підтверджували заборгованість ФОП ОСОБА_14 перед ТОВ «Дельта-ЛТД», а тому можливості стягнути з нього борг не було.
Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то ТОВ «Лани Христинівщини» визнали наявність цієї заборгованості, а їхню відповідь на претензію голова ліквідаційної комісії ОСОБА_7 передала арбітражному керуючому ОСОБА_5 , разом з актом прийому-передачі документації та печатки ТОВ «Дельта-ЛТД».
Наявність заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» також підтверджена ухвалою Господарського суду Черкаської області від 17.02.2015.
Що стосується реалізації приміщення ТОВ «Дельта-ЛТД» за адресою м. Умань, вул. Жовтнева, 3, гр. ОСОБА_13 в липні 2011 року за суму близько 1200000,00 грн., показав, що це приміщення знаходилось з 2007 року в іпотеці банку «Фінанси та кредит» по кредиту, який отримала ОСОБА_7 , як засновник ТОВ «Дельта-ЛТД», в сумі 135000,00 доларів США під 18% річних на розвиток бізнесу. Кредитні кошти вона внесла як фін.допомогу в касу та на рахунки ТОВ «Дельта-ЛТД» ще в 2007 році. На липень 2011 року, фін.допомога не повернулась, а тому кредит та відсотки платились несвоєчасно, через що Банк звернувся з претензією і до Позичальника, і до ТОВ «Дельта-ЛТД» (Іпотекодавця) з вимогою негайно достроково погасити кредит та відсотки в сумі близько 100 тис. доларів США. При добровільній реалізації приміщення, за письмової згоди Іпотекодержателя - Банку «Фінанси та кредит» та Орендаря - Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк», було повернуто близько 850000,00 грн. отриманої фінансової допомоги для сплати кредиту та відсотків банку «Фінанси та кредит». Решта коштів, як він показав, пішли на оплату нотаріальних послуг, оформлення документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів. Ніяких заборон у відповідних реєстрах (крім банківської іпотеки) на це приміщення в момент реалізації не було.
Разом з тим, проведення розрахунків ОСОБА_13 із ТОВ «Дельта-ЛТД» підтверджується рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 16.06.2014, згідно якого в задоволенні позову арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_5 до ОСОБА_13 про стягнення боргу за придбане нежитлове приміщення, розташоване за адресою: м. Умань, вул. Жовтнева, 3, відмовлено у зв'язку із доведенням у судовому засіданні відповідачем факту проведення повного розрахунку із підприємством.
Всі документи щодо цієї угоди та розрахунків по ній, знаходились спочатку у ріелторів, а з кінця серпня 2011 року - у ОСОБА_8 вдома, разом з іншими документами ТОВ «Дельта-ЛТД», які були вилучені 05.09.2011 під час проведення обшуку його домоволодіння працівниками УБОЗ в Черкаській області.
З метою перевірки вказаної інформації було відправлено листи до УБОЗ УМВС України в Черкаській області та СУ УМВС України в Черкаській області, на які отримано відповідь, що вказані документи приєднані до матеріалів кримінальної справи №2511100083, яку в порядку ст. 225 КПК України, було направлено прокуророві Черкаської області для затвердження обвинувального висновку, та в подальшому, в порядку ст. 232 КПК України, до Уманського міськрайонного суду Черкаської області для розгляду по суті.
Разом з тим, вказана інформація підтверджується показами старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями слідчого управління УМВС України в Черкаській ОСОБА_15 , який проводив досудове розслідування по кримінальній справі №2511100083 від 05.08.2011 та будучи допитаним в якості свідка показав, що документи, вилучені в ході проведення обшуку за місцем тодішнього проживання ОСОБА_8 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , які слугували предметом доказування по кримінальній справі №2511100083 та були визнані речовими доказами, в тому числі і документи стосовно ТОВ «Дельта-ЛТД», були приєднані до матеріалів кримінальної справи. Відомості про розгляд даної кримінальної справи в суді на даний час до СУ УМВС України в Черкаській області не надходили.
З метою ознайомлення з матеріалами вищевказаної кримінальної в Уманському міськрайонному суді Черкаської області в ході досудового розслідування кримінального провадження було підготовлено відповідне клопотання, в задоволенні якого слідчим суддею відмовлено.
Крім цього, ОСОБА_8 показав, що тривалий час ТОВ «Дельта-ЛТД» надавала приміщення, яке знаходиться за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Жовтнева, 3, в оренду Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк» та логічно, що після реалізації приміщення в липні 2011 року, орендну плату з 01.08.2011 отримував новий власник.
Будучи додатково допитаним ОСОБА_8 підтвердив всі раніше надані покази та нових деталей повідомити не зміг.
В подальшому, було допитано в якості свідка попереднього ліквідатора ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_7 , яка крім того являється й співзасновницею підприємства та показала, що приступила до виконання обов'язків т.в.о. директора ТОВ «Дельта-ЛТД» в середині вересня 2011 року та від попередніх керівників не отримувала будь-яких документів щодо господарської діяльності підприємства. Ніякої значної заборгованості перед бюджетом станом на вересень 2011 року ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало, заборгованість була лише близько 2000,00 грн. по податку на прибуток, яку вона особисто сплатила.
Питання про ліквідацію ТОВ «Дельта-ЛТД» було вирішено одноголосно на зборах засновників, згідно статуту, наприкінці грудня 2011 року. Цими ж зборами було створено ліквідаційну комісію в складі трьох осіб, а її призначено головою.
Що стосується стану розрахунків з гр. ОСОБА_10 , то по балансу взагалі не значився такий дебітор, а розрахунків з ним вона ніяких не проводила.
Крім цього, в ході ліквідаційної процедури (з 29.12.2011 по 30.04.2012), вона з'ясувала, що дебітор ФОП ОСОБА_14 знаходиться в процедурі банкрутства з літа 2011 року. В листопаді 2011 року вийшла публікація про його банкрутство в газеті «Голос України», тому, коли вона в січні 2012 року звернулась з письмовою вимогою до його арбітражного керуючого ОСОБА_16 , який вимогу прийняв, але повідомив, що всі строки пропущені, заявки кредиторів подані ще в листопаді-грудні 2011 року, а реєстр буде вже подавати до господарського суду новий АК, так як в нього закінчилась ліцензія. Крім того, в наявній документації ТОВ «Дельта-ЛТД» взагалі були відсутні первинні бухгалтерські документи (крім розшифровки дебіторів станом на 01.01.2011), які б підтверджували заборгованість ФОП ОСОБА_14 перед ТОВ «Дельта-ЛТД», а тому можливості стягнути з нього борг не було.
В ході досудового розслідування, ознайомившись із матеріалами справи про банкрутство ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) №10/5026/1425/2011документів, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин між вказаним СГД та ТОВ «Дельта-ЛТД» не виявлено.
Крім цього, проведеним оглядом документів, які б мали значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32013250000000211, не виявлено.
Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то вказане підприємство визнало наявність цієї заборгованості, а їхню відповідь на нашу претензію вона передала арбітражному керуючому ОСОБА_5 , разом з актом прийому-передачі документації та печатки ТОВ «Дельта-ЛТД».
Що стосується реалізації приміщення ТОВ «Дельта-ЛТД» за адресою м. Умань, вул. Жовтнева, 3, ф/о ОСОБА_13 в липні 2011 року, то це приміщення знаходилось ще з 2007 року в іпотеці банку «Фінанси та кредит» по кредиту, який вона отримала як засновник ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі 135000,00 доларів США під 18% річних на розвиток бізнесу. Кредитні кошти вона внесла як фінансову допомогу в касу та на рахунки ТОВ «Дельта-ЛТД». На липень 2011 року, фінансова допомога не повернулась, а тому кредит та відсотки платились несвоєчасно, через що Банк звернувся з претензією і до неї (Позичальника), і до ТОВ «Дельта-ЛТД» (Іпотекодавця) з вимогою достроково погасити кредит та відсотки в сумі близько 100000,00 доларів США. При добровільній реалізації приміщення, зі згоди Банку, їй було повернуто близько 850000,00 грн. (з 1240000,00 грн. наданої фінансової допомоги) і вона сплатила кредит та відсотки банку «Фінанси та кредит» в повному обсязі заборгованості. Решта коштів, пішли на оплату нотаріальних послуг, документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів.
Також, вона показала, що тривалий час ТОВ «Дельта-ЛТД» надавала вищевказане приміщення в оренду Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк». Логічно, що після реалізації приміщення в липні 2011 року, орендну плату з 01.08.2011 мав отримувати новий власник. Тому, коли в квітні 2012 року їй зателефонував ріелтер, що вів угоду з ОСОБА_13 та попросив підписати документи про припинення договору оренди (між «Дельтою» і «ВТБ Банк») у нотаріуса, вона відповіла згодою, приїхала до державного нотаріуса м. Умань, і особисто, підписала ці документи від імені ТОВ «Дельта-ЛТД».
Будучи додатково допитаною ОСОБА_7 підтвердила всі раніше надані покази та показав, що з часу перебування її на посаді керівника та голови ліквідаційної комісії минув великий проміжок часу, а тому в силу своїх фізичних можливостей інших деталей вже не пам'ятає.
Будучи допитаною в якості свідка ОСОБА_13 показала, що на даний час заборгованості перед ТОВ «Дельта ЛТД» не має та розрахунки проведено в повному обсязі згідно умов договору від 20.07.2011.
Разом з тим, проведення розрахунків ОСОБА_13 із ТОВ «Дельта-ЛТД» підтверджується рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 16.06.2014, згідно якого в задоволенні позову арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_5 до ОСОБА_13 про стягнення боргу за придбане нежитлове приміщення, розташоване за адресою: м. Умань, вул. Жовтневої Революції, 3, відмовлено у зв'язку із доведенням у судовому засіданні відповідачем факту проведення повного розрахунку із підприємством.
Будучи допитаною в якості свідка головний бухгалтер ДП СГП «Ягубець» ОСОБА_11 , яка показала, що у підприємства виникла дебіторська заборгованість перед ТОВ «Дельта-ЛТД» на підставі договору, який був укладений в 2009 році. В подальшому, згідно договору переуступки боргу від 29.01.2011 та акту прийому - передачі №1 від 29.01.2011 вказана заборгованість передана на ТОВ «Лани Христинівщини».
Тобто, з 29.01.2011 заборгованості ДП СГП «Ягубець» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» не існує, а вказана заборгованість визнана ТОВ «Лани Христинівщини».
Будучи допитаним в якості свідка голова ліквідаційної комісії ТОВ «Лани Христинівщини» ОСОБА_17 показав, що договір переуступки боргу укладений 29.01.2011 між ТОВ «Дельта-ЛТД», ДП СГП «Ягубець» та ТОВ «Лани Христинівщини», як результат усної мирової угоди, досягнутої між керівництвом вказаних підприємств.
В цей же період Господарським судом Черкаської області було порушено провадження у справі про банкрутство ДП СГП «Ягубець».
Крім цього, на вказаний період часу ДП СГП «Ягубець» мало заборгованість перед ТОВ «Лани Христинівщини» в розмірі 1,9 млн.грн., а тому в разі його банкрутства, ТОВ «Лани Христинівщини» мало б більше кредиторських вимог до банкрута, а ТОВ «Дельта - ЛТД» лише 1069 тис.грн., що в результаті зробило б ТОВ «Лани Христинівщини» основним кредитором в комітеті кредиторів.
На підставі викладеного і було прийнято рішення про переуступку боргу.
На даний час ТОВ «Лани Христинівщини» визнає про наявність вказаної заборгованості перед ТОВ «Дельта-ЛТД».
Разом з тим, наявність заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта ЛТД» підтверджується рішенням Господарського суду Черкаської області від 17.02.2015.
Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_12 показав, що в період 2007 - 2012 років являвся приватним підприємцем та проводив фінансово - господарські взаємовідносини із ТОВ «Дельта-ЛТД», проте які саме вже не пам'ятає.
Документи, підтверджуючі їх проведення в нього не збереглися, оскільки він приватний підприємець ліквідований близько 4 років тому.
В ході досудового розслідування, ознайомившись із матеріалами справи про банкрутство ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) №14/5026/1132/2011 документів, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин між вказаним СГД та ТОВ «Дельта-ЛТД» не виявлено.
Крім цього, проведеним оглядом документів, які б мали значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32013250000000211, не виявлено.
Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_14 показав, що в період 2003 - 2011 років являвся приватним підприємцем та проводив фінансово - господарські взаємовідносини із ТОВ «Дельта-ЛТД», проте які саме вже не пам'ятає.
Єдине доповнив, що не зміг повністю розрахуватися з ТОВ «Дельта-ЛТД» та іншими контрагентами, а тому влітку 2011 року був визнаний банкрутом та в подальшому ліквідований.
Документи, підтверджуючі проведення фінансово-господарські взаємовідносини в нього не збереглися, оскільки під час процедури банкрутства та ліквідації всі наявні документи були передані арбітражному керуючому.
Таким чином, під час проведення досудового розслідування слідчим було вжито всіх можливих перевірочних заходів для встановлення істини по кримінальному провадженню.
Проведеним досудовим розслідуванням не встановлено в діях службових осіб ТОВ «Дельта-ЛТД» ознак інших кримінальних правопорушень, передбачених чинним КК України.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до висновку, що скарга не підлягає до задоволення, оскільки слідчими органами був проведений повний та максимально можливий комплекс слідчих (розшукових) дій спрямованих на всебічне, повне та неупереджене дослідження всіх обставин викладених у заяві арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_5 ..
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 58, 303, 304, 306, 307, 309 КПК України, -
В задоволенні скарги арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_5 на постанову від 30.12.2015 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження - відмовити.
Постанову від 30.12.2015 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження залишити в силі.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Слідчий суддя : ОСОБА_1