ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/11076/13-к
провадження № 1-кс/201/3489/2013
13 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
13 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ “Ектра 2009” (код 36296031), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, буд. 68, к. 8, кв. 313, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 1 336 334 грн., тобто у значних розмірах.
Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 05.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДРПОУ 23364029).
Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДРПОУ 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.
Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ “Інфін” протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ “ВКФ “Інфін” злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ “ВКФ “Інфін” у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ “ВКФ “Інфін” не мають жодного відношення.
За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ “Інфін” руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.
Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ “Інфін” на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.
В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ “Інфін” у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ “ДТТК” (код 32964517), ТОВ “ЕКТРА 2009” (код 36296031), ТОВ “Будінвест” (код 32724067), ТОВ “Торіус Трейд” (код 37253088), ПП “Арт-Бейл” (код 36294825).
Також встановлено, що за митне оформлення експертно-імпортних операцій ТОВ “ВКФ “Інфін” відповідальність несли службові особи ТОВ “Енелайз” та ПП “АНЛІ” (код 33857341).
Встановлено, що у 2011-2012 р.р. ТОВ “ЕКТРА 2009” мало фінансово-господарські відносини з ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ”(код 25019590), діяльність якого з метою найбільш повного, об'єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження №320130400000000024 також необхідно дослідити, в тому числі отримати інформацію, що становить банківську таємницю по вказаному підприємству.
Крім того було встановлено, що ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ” (код 25019590) має розрахунковий рахунок у Європейському Банку Раціонального Фінансування (м. Київ, вул. Володимирська / пер. Рильський, 18/2, МФО відділення 380292), а саме: №26009010756.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ” (код 25019590), що знаходяться у Європейському Банку Раціонального Фінансування (м. Київ, вул. Володимирська / пер. Рильський, 18/2, МФО відділення 380292), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ”(код 25019590) за 2011-2012 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку: №26009010756, та іншим рахункам ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ”(код 25019590) за 2011-2012 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2012 р.р.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ” (код 25019590), що знаходяться у Європейському Банку Раціонального Фінансування (м. Київ, вул. Володимирська / пер. Рильський, 18/2, МФО відділення 380292), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ” (код 25019590) за 2011-2012 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку: №26009010756, та іншим рахункам ТОВ “ПІДПРИЄМСТВО “МОДЕМ”(код 25019590) за 2011-2012 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2012 р.р.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000024.
Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя В.М. Галічий