ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/10830/13-к
провадження № 1-кс/201/3390/2013
06 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,
06 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000023 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Службові особи ТОВ “Торіус Трейд” (код ЄДР 37253088), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з січня по травень 2011 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), умисно ухились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 076 761 грн., чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.
Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №32012040000000001 від 21.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДР 23364029).
Так, службові особи ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДР 23364029), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.
Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ “Інфін” протягом 2011-2012 рр. займалося зовнішньоекономічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних - на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ “ВКФ “Інфін” злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ “ВКФ “Інфін” у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ “ВКФ “Інфін” не мають жодного відношення.
Засновник ТОВ “ВКФ “Інфін” ОСОБА_5 у поясненнях також дала аналогічні ОСОБА_3 та ОСОБА_4 свідчення про непричетність до вказаного підприємства.
Згідно інформації оперативних співробітників ОУ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, а також роздруківки з АІС “Податки” обласного рівня ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ “ВКФ “Інфін” протягом 2011-2012 р.р. звітувало до ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська про відсутність результатів фінансово-господарської діяльності.
У ході досудового розслідування відносно службових осіб ТОВ ВКФ “Інфін” (код ЄДР 23364029) були виконані ухвали Жовтневого районного суду щодо тимчасового доступу до документів, які знаходяться у Дніпропетровській митниці та банківських установах, в яких відкриті розрахункові рахунки ТОВ ВКФ “Інфін”
За результатами проведеного аналізу вантажно-митних декларацій за період 2011-2012 рр. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ “Інфін” руху грошових коштів за період 2011-2012 рр., встановлено схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.
Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ “Інфін” на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.
У свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ “Інфін” у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств: ТОВ “ДТТК” (код ЄДР 32964517), ТОВ “ЕКТРА 2009” (код ЄДР 36296031), ТОВ “Будінвест” (код ЄДР 32724067), ТОВ “Торіус Трейд” (код ЄДР 37253088), ПП “Арт-Бейл” (код ЄДР 36294825).
Також встановлено, що за митне оформлення експортно-імпортних операцій ТОВ ВКФ “Інфін” несли відповідальність службові особи ТОВ “Енелайз” та ПП “Анлі”.
При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ “ДТТК” (код ЄДР 32964517), ТОВ “Ектра 2009” (код ЄДР 36296031), ТОВ “Будінвест” (код ЄДР 32724067), ТОВ “Торіус Трейд” (код ЄДР 37253088), ПП “Арт-Бейл” (код 36294825) встановлено її часткову відсутність протягом 2010-2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.
Так, в ході проведеного економічного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ “Торіус трейд” (код ЄДР 37253088), встановлено, що підприємством у податковій звітності не в повному обсязі відображені результати фінансово-господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов'язань на суму 1 076 761 грн.
На підставі вищевикладеного, є достатні підстави вважати, що розрахункові рахунки вищевказаного підприємства використовувались у якості транзиту грошових коштів, тобто вказане підприємство також було створено з метою надання послуг з мінімізації та ухилення від сплати податків реальним суб'єктам підприємницької діяльності та приховування їх господарських операцій, які відбувалися у дійсності.
У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації ТОВ “Торіус трейд” (код ЄДР 37253088), а також відносно Уставу вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, в зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ “Торіус трейд” (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції.
На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ “Торіус трейд” (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції (м. Павлоград, вул. Дніпровська, 338).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 32013040000000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ “Торіус трейд” (код ЄДР 37253088), що знаходяться у Реєстраційній службі Павлоградського міжрайонного Управління юстиції (м. Павлоград, вул. Дніпровська, 338).
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000023.
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя В.М. Галічий