ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/10194/13-к
провадження № 1кс/201/3073/2013
27 серпня 2013 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,
27 серпня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000067 від 01 серпня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/1, в порушення Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств”, Закону України “Про податок на додану вартість” та Податкового кодексу України, в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ та податку на прибуток підприємства по результатам фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ “Анєва”, ТОВ “Інтерсервіс-Постач”, ПП “Южінвестбуд”, ТОВ “Інтенсивник плюс”, ТОВ “Сенеж Донецьк”, ТОВ “Твін Таун”, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 751 514 грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.
Крім того, за результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені основні покупці підприємства ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641) за період 2010-2013 років, а саме: ПАТ “Центральний гірничо-збагачувальний комбінат” (ЄДРПОУ 190977).
Також було встановлено, що згідно податкової звітності та акту виїзної планової перевірки ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641), встановлено, що вищезазначене підприємство мало взаємовідносини з ПАТ “Центральний гірничо-збагачувальний комбінат” (ЄДРПОУ 190977). Також було встановлено, що ТМЦ необхідні для виконання ремонтних робіт підприємству ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641) були закуплені у підприємств з ознаками “фіктивності”, а саме: ТОВ “Анєва”, ТОВ “Інтерсервіс-Постач”, ПП “Южінвестбуд”, ТОВ “Інтенсивник плюс”, ТОВ “Сенеж Донецьк”, ТОВ “Твін Таун” та інших, що мали безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин по операціям з вищезазначеними підприємствами, в результаті чого сума несплачених податків підприємством ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641) за період 2010-2013 років складає 2 751 514 грн.
На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ “Центральний гірничо-збагачувальний комбінат” (ЄДРПОУ 190977), по взаємовідносинах з ТОВ “Кривбастехмаш” (ЄДРПОУ 30498641) за період 2010-2013 р.р.
Вивчивши матеріали кримінального провадження №32013040000000067, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163- 165, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -
У задоволені клопотання слідчого ОВС ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: В.М. Галічий