печерський районний суд міста києва
Справа № 757/21255/14-к
07 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ГПУ ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС ГПУ ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42014000000000283 від 15.04.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212, ч.3 ст.368-2 та ч.3 ст.209 КК України,-
30 липня 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС ГПУ ОСОБА_4 , погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях ГПУ ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість здійснити їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000283 від 15 квітня 2014 року, за фактом зловживання владою та службовим становищем колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_6 та іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, а також ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.364, ч.3 ст.212, ч.3 ст.368-2 та ч.3 ст.209 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що перебуваючи на посаді Міністра доходів і зборів України ОСОБА_6 , зловживаючи наданою йому владою, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, за попередньою змовою з іншими службовими особами Міністерства доходів і зборів України, організував створення на підконтрольних йому територіях Одеської, Київської, Донецької та Харківської областей, так званих «програмних» підприємств, метою яких було надання послуг з розмитнення товарів на території України за значно заниженою митною вартістю. Принцип роботи створеної ОСОБА_6 «програмної» схеми полягав в ухиленні та мінімізації сплати податків та зборів до Державного бюджету України шляхом реального зменшення ваги вантажу з підробкою супровідних документів на вантаж, змінення у супровідних документах на вантаж класифікації та кодів товарів на більш дешевий, ніж є в реальності, що спричинило ненадходження до державного бюджету митних платежів. Весь прибуток від незаконного розмитнення товарів йшов ОСОБА_6 та наближеним до нього особам, які використовували ці кошти для свого власного збагачення.
Встановлено, що одним з різновидів створеної колишнім Міністром доходів і зборів України ОСОБА_6 злочинної схеми була передача імпортерами податкового кредиту, сформованого за рахунок ПДВ, на «програмні» підприємства. Одним з таких «програмних» підприємств є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якому імпортери передавали податковий кредит, сформований за рахунок ПДВ, шляхом проведення безтоварних фінансових операцій.
В свою чергу, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, зазначений податковий кредит передавало підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення останніх від оподаткування, а отже приймало участь у зазначеній вище схемі ухилення від сплати податків до державного бюджету України.
Вказана передача податкового кредиту здійснювалася шляхом відображення відповідних фінансових операцій на рахунках цього підприємства, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , а отже документи та відомості з цих питань становлять банківську таємницю.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що отримання вказаних документів має суттєве значення для кримінального провадження, без встановлення якої неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
На судовий виклик представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не прибув. Оскільки, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 р. вказані обставини не є перешкодою для розгляду клопотання слідчий суддя ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з наданням можливості вилучення копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого в ОВС ГПУ ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України раднику юстиції ОСОБА_4 , слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 та слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - банківських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість здійснити вилучення їх копій у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , а саме:
- реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- копій паспортів засновників та службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які надані працівникам банку при відкритті рахунку;
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки компанії ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- листів, заяв та інших документів наданих службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття рахунку;
- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, платіжних доручень про перерахування коштів, тощо;
- виписок про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 та іншим наявним рахункам, які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з інформацією про точний час надходження, включаючи години, хвилини і секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам за період з 01.01.2012 року по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;
- розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх реєстраційних кодів за період з 01.01.2012 року по теперішній час;
- банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2012 року по теперішній час;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт»;
- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2012 року по теперішній час;
- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 по теперішній час;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
- кредитних угод, тощо, які укладені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/21255/14-к
Примірник 2- наданий слідчому ГПУ ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1