печерський районний суд міста києва
Справа № 757/22570/15-к
21.12.2015 року Печерський районний суд м. Києва в складі :
головуючого - судді ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю прокурора- ОСОБА_3 ,
обвинуваченого- ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження по обвинуваченню
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, розлученого, з професійно - технічною освітою, не працюючого, зареєстрованого в АДРЕСА_1 та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , судимого 01.04.2015 року Дніпровським районним судом м. Києва за ч.2 ст. 309 КК України до 2 років позбавлення волі з випробуванням, з іспитовим строком на 1 рік
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,-
ОСОБА_5 , у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, всупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємництва, а саме: статтей 19, 56, 57, 58, 65, 89 Господарського кодексу України, статтей 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, статтей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 року, з метою прикриття незаконної діяльності, в травні 2014 року погодився на пропозицію невстановлених слідством осіб та за грошову винагороду у розмірі 1400 грн. придбав суб'єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Білдінг-індастрі», не маючи при цьому наміру фактично здійснювати підприємницьку діяльність.
Діючи відповідно до раніше досягнутих з невстановленими особами домовленостей, ОСОБА_5 22.05.2014 року, знаходячись у м. Києві, надав вказаним особам свій паспорт громадянина України та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Надалі невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити наданих ОСОБА_6 документів, склали необхідні для перереєстрації ТОВ «Білдінг-індастрі» у державних органах документи, а саме: протокол загальних зборів учасників № 21/05-14 від 21.05.2014 року, статут підприємства у новій редакції від 22.05.2014 року, маючи на меті створення видимості законності і приховання від правоохоронних органів осіб, які фактично проводили придбання та перереєстрацію підприємства на підставі вказаних документів.
Відповідно до зазначеного протоколу загальних зборів учасників підприємства ОСОБА_7 прийнято до складу засновників ТОВ «Білдінг- індастрі», а 22.05.2014 року, згідно з наказом № 3 від 22.05.2014 року, призначено директором та надано повноваження щодо здійснення всіх необхідних дій, пов'язаних з реєстрацією змін ТОВ «Білдінг-індастрі» у відповідних державних органах.
У подальшому ОСОБА_5 , знаходячись у приміщенні нотаріальної контори у м. Києві, у присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , яка не була обізнана про незаконність його дій, з метою перереєстрації підприємства підписав нову редакцію статуту ТОВ «Білдінг-індастрі».
У подальшому документи щодо перереєстрації ТОВ «Білдінг-індастрі», невстановленими особами, які діяли спільно з ОСОБА_6 , були надані до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, після чого 30.05.2014 року проведено державну реєстрацію змін (відомостей про керівника, засновника юридичної особи, місцезнаходження юридичної особи, розміру статутного капіталу юридичної особи) до установчих документів зазначеного підприємства.
Після перереєстрації ТОВ «Білдінг-індастрі» ОСОБА_5 , відповідно до раніше досягнутих з невстановленими особами домовленостей, підприємницьку діяльність не здійснював, угоди фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, а реєстраційні та установчі документи товариства передав вказаним особам, що надало змогу останнім вести незаконну діяльність з мінімізації податкових зобов'язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість товариства та його контрагентів шляхом складання фіктивних документів з фінансово-господарської діяльності, звітів зі сплати податків, перерахування грошових коштів без фактичного проведення фінансово- господарських операцій.
Внаслідок цього, невстановлені слідством особи, які діяли від імені ТОВ «Білдінг-індастрі», з метою прикриття незаконної діяльності, документально оформили фіктивні фінансово-господарські операції із ДП «Укрспирт» щодо купівлі-продажу кукурудзи, на підставі яких ДП «Укрспирт» перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ «Білдінг- індастрі» кошти в сумі 114 млн. 180 тис. грн., та безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість.
Таким чином, ОСОБА_5 умисно придбав суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Білдінг-індастрі», який зареєстровано 17.12.2013 року Головним управлінням юстиції у місті Києві за №10701020000052363 та 18.12.2013 року взято на податковий облік як платника податків у ДПІ Печерського району ГУ ДФС у місті Києві, з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді надання незаконних послуг іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов'язань, неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 винним себе в інкримінованому діянні визнав повністю, підтвердив фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення відповідно до пред'явленого обвинувачення з якого вбачається, що ОСОБА_4 в травні 2014 року, на прохання незнайомих йому осіб, за грошову винагороду погодився придбати ТОВ «Білдінг-індастрі», після чого, з метою підготування статутних та реєстраційних документів для придбання юридичної особи, надав свої паспортні дані та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, в подальшому підписав Статут цього товариства, після чого у приватного нотаріуса підписав нову редакцію статуту ТОВ «Білдінг-індастрі». В подальшому будь-якої діяльності він не вчиняв, лише отримував кошти за підписання деяких документів. Також обвинувачений зазначив, що щиро розкаюється у вчиненому та зробив для себе відповідні висновки.
В судовому засіданні, у відповідності до ч.3 ст. 349 КПК України, визнано недоцільним дослідження доказів у справі, а саме: письмових доказів, оскільки фактичні обставини нікім не оспорюються та відсутні сумніви стосовно добровільності та істинності позиції учасників судового провадження.
Оцінюючи докази зібрані в судовому засіданні, суд находить винність обвинуваченого ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення повністю доведеною.
Умисні дії ОСОБА_4 , які виразились у пособництві фіктивному підприємництву - придбанні суб'єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, суд кваліфікує за ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
При призначенні міри покарання обвинуваченому, суд враховує тяжкість скоєного ним діяння, те що воно відноситься до злочинів невеликої тяжкості, є умисним та корисливим, характер та ступінь участі обвинуваченого у вчиненні злочину, а також особу обвинуваченого, який на спеціальних обліках не перебуває, на час вчинення інкримінованого діяння не судимий, має постійне місце проживання, позитивно характеризується за місцем проживання, а також, ставлення останнього до вчиненого.
У відповідності до ст. 66 КК України обставинами, що пом'якшують покарання обвинуваченого - є щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.
У відповідності до ст. 67 КК України обставин, що обтяжують покарання обвинуваченого - судом не встановлено.
Враховуючи наведене та конкретні обставини вчиненого злочину, вищенаведені судом позитивні дані про особу обвинуваченого, думку прокурора, щодо міри покарання обвинуваченому, суд вважає, що обвинуваченому ОСОБА_4 необхідно обрати покарання у виді штрафу в межах санкції статті.
Окрім того, при призначенні остаточного покарання обвинуваченому необхідно застосувати ч.4 ст.70 КК України за сукупністю злочинів з урахуванням виду та розміру покарання, призначеного вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 01.04.2015 року шляхом повного складання призначених покарань.
На підставі ч.3 ст. 72 КК України призначене ОСОБА_4 покарання за вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 01.04.2015 року у виді 2 років позбавлення волі з застосуванням ст. 75 КК України з випробуванням та іспитовим строком на 1 рік - виконуються самостійно.
Цивільний позов не заявлений.
Судові витрати по справі підлягають стягненню з обвинуваченого.
Речові докази по справі відсутні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.373, 374 КПК України, суд , -
ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн.
На підставі ч.4 ст.70 КК України призначити ОСОБА_4 остаточне покарання за сукупністю злочинів з урахуванням виду та розміру покарання, призначеного вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 01.04.2015 року шляхом повного складання призначених покарань.
На підставі ч.3 ст. 72 КК України призначене ОСОБА_4 покарання за вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 01.04.2015 року у виді 2 років позбавлення волі з застосуванням ст. 75 КК України з випробуванням та іспитовим строком на 1 рік - виконувати самостійно.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судові витрати за проведення почеркознавчої еспертизи № 476 від 05.06.2015 року в сумі 1 843,20грн.
Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва протягом 30 днів з дня його проголошення.
Суддя ОСОБА_1