печерський районний суд міста києва
Справа № 757/46953/15-к
17.12.2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів та їх вилучення, -
11.12.2015 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з корупційними злочинами, процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ (із можливістю вилучення) до документів, а саме щодо рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): - НОМЕР_2 «українська гривня», НОМЕР_3 «українська гривня», НОМЕР_4 «долар США», НОМЕР_5 «українська гривня», НОМЕР_6 «українська гривня», НОМЕР_7 «українська гривня» та НОМЕР_8 «цінні папери», які знаходиться у приміщенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015110000000328 від 26.06.2015 року за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 своїм службовим становищем, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території оподаткування ІНФОРМАЦІЯ_3 постійно здійснювали свою діяльність підприємства з ознаками фіктивності (ями-транзитери) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), які проводили операції щодо формування «податкового схемного кредиту» шляхом укладання неіснуючих договорів та проведення безтоварних операцій. Так, за потурання посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 було переведено понад 160 млн. грн. (під виглядом здійснення господарських операцій), що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України податків та інших обов'язкових платежів на загальну суму понад 28 млн. гривень.
Встановлено, що посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) складено податкову інформацію від 07.04.2015 №15/10-04-22-20/37391261 щодо фінансового-господарських відносин з платниками податків за 2014-2015 роки.
Відповідно до податкової інформації встановлено неможливість здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фінансово-господарських відносин з платниками податків (контрагентами) у вказаний період.
При складанні податкової інформації посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 не досліджені ланцюги постачання до «вигодонабувачів» та не направлені запити про проведення зустрічних звірок, чим недотримані вимоги Методичних рекомендацій щодо організації та проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 від 22.04.2011 № 236 та пп.15.1 п.15 наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.09.2014 № 110 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість».
Також встановлено, що тільки на виконання постанови слідчого працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проведені документальні позапланові виїзні перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2015 року та складені відповідні акти перевірки за №204/10-04-22-20/37392003 від 02.09.2015 та №205/10-04-22-20/39523925 від 02.09.2015 відповідно.
За результатами вказаних перевірок встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » завищено податковий кредит на суму ПДВ - 18714953 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до державного бюджету за лютий 2015 року на суму 18048522 грн. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищено податковий кредит на суму ПДВ - 9830403 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до державного бюджету за лютий 2015 року на суму 5826438 грн.
Крім того, на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутні за місцем своєї реєстрації, а також невідоме місцезнаходження службових осіб вказаних підприємств, що унеможливлює дослідження та аналіз первинної фінансово-господарської документації вказаних підприємств.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 року користувалось наступними рахунками, відкритими у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ):
- НОМЕР_2 «українська гривня»;
- НОМЕР_3 «українська гривня»;
- НОМЕР_4 «долар США»;
- НОМЕР_5 «українська гривня»;
- НОМЕР_6 «українська гривня»;
- НОМЕР_7 «українська гривня»;
- НОМЕР_12 НОМЕР_13 «цінні папери».
У слідства виникла необхідність в одержанні дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо рахунків « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю і знаходиться у приміщеннях ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки ні слідчим в клопотанні, ні прокурором в судовому засіданні не зазначено та не доведено яке доказове значення мають документи, до яких просить надати доступ слідчий, у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -
В задоволенні клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1