печерський районний суд міста києва
Справа № 757/32506/14-к
12 листопада 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення -
06.11.2014 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно переліку в клопотанні.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.
Представник ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.
Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.
В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32014110060000202 від 25 вересня 2014 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 205 ч.2 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , який являється директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюють протиправну діяльність у сфері оподаткування, яка полягає у наданні реально діючим суб'єктам господарської діяльності послуг з ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, штучного завищення валових витрат та переведення безготівкових коштів в готівку за невеликий відсоток.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
Разом з цим, встановлено, що на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) підприємства реального сектору економіки в період 2014 року перераховували грошові кошти в безготівковій формі за начебто надані послуги та реалізовані ТМЦ.
Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) є те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має поточні рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ).
Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових перевірок, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.
Постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 призначено по справі судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ ГУ МВС України на ПЗЗ.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160-163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення - задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , з можливістю їх вилучення, а саме:
- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;
- документів, щодо руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період з дня відкриття рахунку та по даний час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;
- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ;
- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 );
- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , за період з дня відкриття рахунку по день винесення ухвали слідчим суддею;
- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по час винесення ухвали слідчим суддею.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 доступ та можливість вилучення (отримання інформації) зазначених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/32506/14-к.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1