про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/13369/15-к
Провадження №1-кс/712/5387/15
м. Черкаси «07» грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000152, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -
Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000152 від 27.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Слідчий вказав, що відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями, за період з 01.05.2014 року по 31.10.2014 року, невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість, зареєстрували за адресою: АДРЕСА_1 на ім'я ОСОБА_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські відносини із ПП « ОСОБА_6 », яке має відкритий банківський рахунок у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 .
Як зазначено у клопотанні, документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП « ОСОБА_6 » у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, у органів досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП « ОСОБА_6 » № НОМЕР_2 за період з 03.09.2014 року і по 31.12.2014 року, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Слідчий зазначив, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП « ОСОБА_6 » є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України,тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей щодо обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) - ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- заяву про відкриття рахунку № НОМЕР_2 , оригінал картки із зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення, грошові чеки.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , або іншій особі за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає та діє 30 діб з моменту прийняття.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:________________________________«____»_______________