Справа №668/13871/15-к
23.11.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене за кримінальним провадженням №32015230000000084 клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015230000000084 від 29.04.2015 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно матеріалів кримінального провадження та аналізу податкової звітності підприємства встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом вересня 2014 року - березня 2015 року було поставлено ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) товарно-матеріальні цінності у вигляді зернових культур, а також замовлено послуги по зберіганню зерна. Постачання здійснюється і в теперішній час.
Джерелом походження товарно-матеріальних цінностей у вигляді кукурудзи за даними податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ). Однак, 31.12.2014 ІНФОРМАЦІЯ_3 не підтверджено дійсність продажу кукурудзи.
У продавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для ПП « ОСОБА_4 » також первинні документи відсутні. Довідкою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.02.15 №11/14-03-22- 05/35938343 операції постачання кукурудзи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » визнано такими, що не відповідають дійсності.
Встановлено, що транспортування кукурудзи здійснювалось з місця завантаження: м. Конотоп Сумської області до місця вивантаження м. Кролевець Сумської області на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що підтверджує неправомірність формування податкового кредиту ПП « ОСОБА_4 ».
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), щодо здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 » у період з 01.09. 2014по 01.09. 2015 роках.
Однак, вивчивши надані слідчим матеріали клопотання, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, так як відомості, щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не внесені до ЄРДР, що само по собі не дає підстав вважати, що дане підприємство має будь-яке відношення до даного кримінального провадження та відповідно в порушення п.2 ч.5 ст.163 КПКУ слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя -
Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1