Справа№751/10098/15-к
Провадження №1-кс/751/2352/15
м.Чернігів 05 листопада 2015 року
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю слідчого ОСОБА_3 , представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи, ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, -
Встановив:
До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 , вказавши, що в провадженні перебуває кримінальне провадження № 32015270000000059 від 08.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 року при здійсненні господарської діяльності, з метою заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючих фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 459800 грн. та податку на прибуток за 2013 рік на суму 509352 грн., а всього податків на загальну суму 969152 грн., що являється значним розміром.
З метою підтвердження або спростування факту проведення взаємовідносин між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », викриття всієї злочинної схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню умисному ухиленню від сплати податків, проведення криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальному провадженню виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_6 ».
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судовому засіданні вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, тому що на даний час податкове повідомлення-рішення оскаржується, а слідчий взагалі не звертався із вимогою про надання доступу до вказаних документів.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши учасників судового процесу, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що на сьогоднішній день податкове повідомлення-рішення щодо несплати ПП « ОСОБА_6 » податків на користь держави оскаржується і таким чином немає даних щодо вірності нарахування вказаних сум. Тому суд вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню в частині надання дозволу на доступ та отримання завірених належним чином копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, -
Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме договори купівлі-продажу та додатки до них, податкові накладні, накладні, рахунки, довіреності, акти приймання-передачі, договори відповідального зберігання, товаро - транспортні накладні, акти приймання виконаних будівельних робіт (№КБ-2в), довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (№КБ-3), та інші документи, що підтверджують взаємовідносини між ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період 2013-2014 років.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий cуддя ОСОБА_1