про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа № 712/13221/15-к
Провадження № 1-кс/712/5329/15
м. Черкаси 02 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000099, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000099, відомості про яке внесені 03.09.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 та 4 ст. 358 КК України.
Слідчий вказав, що в ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_5 будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 року по 31.11.2010 року, використовуючи завідомо підроблені документи про нібито проведенні фінансово - господарські операції від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухилився від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в сумі 804,4 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1 072 тис. грн., а всього в загальній сумі 1 877 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того зазначив, що ОСОБА_5 будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: 2274302513, за адресою: АДРЕСА_1 , з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, достовірно знаючи, що він як фізична особа - підприємець не проводив ніяких фінансово - господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та товарно-матеріальні цінності по взаємовідносинам між даними підприємствами не поставлялись і послуги не надавались, в період з 01.07.2008 року по 31.11.2010 року, склав та видав неправдиві документи щодо проведення фінансово - господарських взаємовідносин із вищевказаними підприємствами.
Також повідомив, що ОСОБА_5 будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності, як фізична особа підприємець ідентифікаційний номер: 2274302513, за адресою: АДРЕСА_1 , перебуваючи на загальній системі оподаткування в період з 01.07.2008 року по 31.11.2010 року, використав неправдиві документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та в подальшому на їх підсаві вніс до офіційних документів - податкових декларацій з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларацій) та податку з доходів фізичних осіб, завідомо неправдиві відомості.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) в період ухилення від сплати податків до державного бюджету мав фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
На даний час по кримінальному провадженню, у слідчого виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_4 ).
У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.
Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є :
1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;
2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;
3.Фінансово-економічний стан клієнтів;
4.Системи охорони банків та клієнтів;
5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж розкриттям банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб банківської установи неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-
Задовольнити клопотання слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 ..
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по вищевказоному рахунку, оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
Виконання даної ухвали покласти на слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.
У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня прийняття.
Слідчий суддя ОСОБА_1