про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа № 712/13203/15-к
Провадження №1-кс/712/5315/15
м. Черкаси «30» листопада 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000132, начальником відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № 32014250000000132, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
Як зазначено в клопотанні, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.
Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, з метою умисного ухилення від сплати податків, в період з січня по вересень 2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства неправомірних операцій по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати до бюджету держави податків у значних розмірах.
Слідчий вказав, що під час досудового розслідування, було встановлено, що в липні 2014 року ПП « ОСОБА_5 » проведено експортні операції, а саме здійснено нібито реалізацію литовській компанії обладнання, яке нібито придбало у ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) на суму 6200 тис. грн.. в тому числі ПДВ 1033,3 тис. грн. Єдиним постачальником ТМЦ на адресу ПВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в липні 2014 року було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що має ознаки фіктивності.
Також зазначив, що під час досудового розслідування даного кримінального провадження, відповідно до листа Служби безпеки України № 2/4-6293 від 09.02.2015, було встановлено що аналогічне обладнання, а саме три комплекти технологічного устаткування (установки електронно-променевого зварювання) типів КЛ-155 (1 шт.) і КЛ-156 (2 шт.) виготовлялось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » разом з НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України на замовлення спільного українсько-білоруського товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_3 ) відповідно до укладеного контракту № 7/410/2 від 09 квітня 2010 року.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали, в разі їх відсутності завірені належним чином копії наступних документів НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: контракт № 7/410/2 від 09.04.2010, додатки до контракту, технологічну документацію на обладнання, графік платежів по контракту, сертифікати якості, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, упаковочні листи, рахунки - фактури, товарно-транспортні накладні, вантажно - митні декларації, банківські виписки підтверджуючі проведення розрахунків по контракту, які перебувають у володінні НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України.
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 вказала, що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення вищевказаних первинних бухгалтерських документів тому вважає за доцільне розглянути дане клопотання без їх участі.
Прокурор ОСОБА_3 та начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали даного клопотання, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 ..
Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії, первинних бухгалтерських документів НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) та спільним українсько-білоруським товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: контракт № 7/410/2 від 09.04.2010, додатки до контракту, технологічну документацію на обладнання КЛ-155 (1 шт.) і КЛ-156 (2 шт.), графік платежів по даному контракту, сертифікати якості на обладнання, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, упаковочні листи, рахунки - фактури, товарно-транспортні накладні, вантажно - митні декларації, банківські виписки підтверджуючі проведення розрахунків по контракту та податкову звітність щодо відображення даної операції, які перебувають у володінні НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України.
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами НТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » НАН України, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
Виконання ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.
Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав: «_____» _________________201__ року