про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до
речей і документів
Справа № 712/13133/15-к
Провадження № 1-кс/712/5293/15
м. Черкаси 30 листопада 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000082, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -
До суду звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000082 від 05.08.2015 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1, ст.212 КК України.
Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2014 року, службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в додатку №5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період вересня - листопада 2014 року на загальну суму 278 148 гривень, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період серпня - грудня 2014 року на суму 748 831 гривень, чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 1 026 979 гривень.
Зазначив, що дана інформація також підтверджується актами податкових перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 №183/26-55-22-08/37634827 від 04.03.2015, №190/26-55-22-08/39166537 від 05.03.2015 року.
Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідуванням також встановлено предмет фінансових взаємовідносин, а саме упродовж 2014 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здавали на відповідальне зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) дизильне пальне та бензин, яке зберігач в подальшому закупляв на власні потреби. При закупівлі такого пального зберігач (покупець) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при складанні платіжних доручень вказував банківський рахунок з якого начебто і проводилась оплата за пальне, а саме ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО банку НОМЕР_4 ), розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 .
З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 в період з 01.07.2014 по 31.12.2014, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО банку НОМЕР_4 ).
У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є :
1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;
2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;
3.Фінансово-економічний стан клієнтів;
4.Системи охорони банків та клієнтів;
5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд -
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код МФО банку НОМЕР_4 ), з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:
- копію особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 ;
- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.07.2014 року по 31.12.2014 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_5 .
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.
Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__р