Справа № 369/12556/15-к
Провадження № 1-кс/369/2888/15
іменем України
19 листопада 2015 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинького району Київської області, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових № 32015110200000039 від 16 листопада 2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2013 року порушили п. 44.1 ст. 44, п.п.138.1.1, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.9, п. 139.1. ст. 139 та п. 185.1. ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2 п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, при здійсненні фінансового-господарських операцій з підприємствами ПП « ОСОБА_4 » та ШБУ № 3 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають ознаки фіктивності, що призвело до заниження зобов'язань з податку на прибуток на загальну суму 524 357 грн. та заниження суми з ПДВ на загальну суму 152 444 грн..
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 2012-2013 років створили документальну видимість проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » та ШБУ № 3 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу придбання в останніх придбання ТМЦ та виконання робіт, з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для заниження податкових зобов'язань, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а не протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.
В ході досудового розслідування, з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » та ШБУ № 3 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », дослідження яких може вказувати про удаваність, укладених договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контрагентами.
У відповідності до вимог ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Суд, вивчивши клопотання, додані до нього документи, дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи, які знаходяться у володінні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому слідчим необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 160, 163, 164 КПК України, суд -
Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документівТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі, що містять комерційну таємницю по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ШБУ № 3 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за весь період їх взаємовідносин, з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії, а саме:
- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків;
- документи, які були надані службовими особами ПП « ОСОБА_4 » при поставці ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що засвідчують якість та відповідність товару;
- копії наказів про призначення та звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- інформацію щодо осіб (із зазначенням ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбання, приймання ТМЦ та виконання робіт від харчових складників від ПП « ОСОБА_4 » та ШБУ № 3 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У решті клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії ухвали до 20 грудня 2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1