печерський районний суд міста києва
Справа № 757/41138/15-к
10.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого групи ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого групи слідчих управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
Слідчий групи слідчих управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.
В обґрунтування клопотання зазначив, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000000025 щодо службових осіб ДАЗТУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольних їй підприємств, які за участі ряду приватних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом зловживання службовим становищем під час здійснення закупівель електроенергії за нерегульованим тарифом за явно завищеними цінами за попередньою змовою заволоділи грошовими коштами в особливо великому розмірі, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємствами, підконтрольними ДАЗТУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2013-2015 років у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за завищиними цінами було придбано електроенергію, після чого, перераховані з Державного бюджету України кошти, вказаними підприємствами через поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » переведено у готівку та легалізовано як прибуток від фінансово-господарської діяльності через підприємства, які мають ознаки фіктивності.
Згідно акта №4201/26-51-22-02/32305377 від 15.07.2015 про результати проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань дотримання вимог чинного законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2014 по 31.10.2014, встановлено порушення Товариством вимог Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в розмірі 7 500 000 грн., в тому числі у жовтні 2014 року на вказану суму.
При цьому, як вбачається з вказаного акта перевірки, підтверджуючих документів щодо фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внаслідок взаємовідносин з якими було безпідставно сформовано податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не надало.
Окрім того, встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » здійснювали діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам, а з податкових накладних останніх вбачається відсутність реального здійснення господарських операцій (надання інформаційних послуг, які контрагентами декларуються).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_10 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_11 .
В реєстраційних справах зазначених вище Товариств містяться відомості, що можуть мати доказове значення у вказаному кримінальному провадженні, зокрема щодо їх засновників, керівників, статутної діяльності, документи з фотокартками, підписами та взірцями почерку службових осіб, які сприяли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
З урахуванням викладеного, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційних справ (зокрема наявних в них документів: реєстраційна картка (Форма 1, Форма 2) на проведення державної реєстрації юридичної особи; нотаріально засвідчена справжність підпису заявника на реєстраційній картці (у разі подання документів поштовим відправленням); рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи - протокол загальних чи установчих зборів засновників або рішення засновника; примірник установчих документів - статут (або положення, або засновницький договір); документ, що засвідчує повноваження - довіреність, доручення, тощо (у випадку подання документів представником); документ про надання земельної ділянки у власність або в оренду (за наявності); документ про підтвердження реєстрації іноземної особи в країні її місцезнаходження, зокрема витяг із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку (якщо засновником є іноземна юридична особа); передавальний акт (у разі створення юридичної особи у результаті злиття, приєднання або перетворення); розподільчий баланс (у випадку створення юридичної особи у результаті поділу або виділу); копія рішення органів Антимонопольного комітету України або Кабінету Міністрів України про надання дозволу на узгоджені дії або на концентрацію суб'єктів господарювання (у випадку створення юридичної особи, яка може займати монопольне становище на ринку); рішення про здійснення державної реєстрації юридичної особи; витяг з ЄДРПОУ, та інші документи, що стосуються державної реєстрації та діяльності суб'єкта господарювання) вищезазначених Товариств, з можливістю їх вилучення.
Реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зберігається у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_12 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000000025 щодо службових осіб ДАЗТУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольних їй підприємств, які за участі ряду приватних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом зловживання службовим становищем під час здійснення закупівель електроенергії за нерегульованим тарифом за явно завищеними цінами за попередньою змовою заволоділи грошовими коштами в особливо великому розмірі, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
У відповідності до ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську та/або комерційну таємницю.
Згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
Між тим, слідчим суддею не встановлено необхідності вилучення оригіналів запитуваних слідчим документів, а тому, вважаю можливим обмежитись вилученням належним чином завірених копій, а відтак, клопотання задовольнити частково.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого групи слідчих управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати слідчому групи слідчих управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , а також старшому групи слідчих ОСОБА_5 , слідчим групи слідчих ОСОБА_6 , ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42015000000000025 від 17.01.2015, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення належним чином завірених копій реєстраційної справи (зокрема наявних в ній документів: реєстраційна картка (Форма 1, Форма 2) на проведення державної реєстрації юридичної особи; нотаріально засвідчена справжність підпису заявника на реєстраційній картці (у разі подання документів поштовим відправленням); рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи - протокол загальних чи установчих зборів засновників або рішення засновника; примірник установчих документів - статут (або положення, або засновницький договір); документ, що засвідчує повноваження - довіреність, доручення, тощо (у випадку подання документів представником); документ про надання земельної ділянки у власність або в оренду (за наявності); документ про підтвердження реєстрації іноземної особи в країні її місцезнаходження, зокрема витяг із торговельного, банківського або судового реєстру, які мають бути легалізовані в установленому порядку (якщо засновником є іноземна юридична особа); передавальний акт (у разі створення юридичної особи у результаті злиття, приєднання або перетворення); розподільчий баланс (у випадку створення юридичної особи у результаті поділу або виділу); копія рішення органів Антимонопольного комітету України або Кабінету Міністрів України про надання дозволу на узгоджені дії або на концентрацію суб'єктів господарювання (у випадку створення юридичної особи, яка може займати монопольне становище на ринку); рішення про здійснення державної реєстрації юридичної особи; витяг з ЄДРПОУ, та інші документи, що стосуються державної реєстрації та діяльності Товариства, наявні в реєстраційній справі) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходяться у володінні та зберігаються у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_12 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням.
Примірник 2 - виданий слідчому групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1