02.12.2015 Справа №607/16519/15-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 погодженого старшим прокурором прокуратури міста Тернополя ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №12015210010002345 від 27 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.190 КК України, звернувся старший слідчий ОВС СУ ГУ НП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшого прокурора прокуратури міста Тернополя ОСОБА_4 .
На підставі ч.1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Однак слідчий суддя вважає, що старший слідчий ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 у своєму клопотанні не довів того, що існує загроза зміни або знищення документів до яких він клопоче про тимчасовий доступ, тому в даній частині клопотання до задоволення не підлягає.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
В судовому засіданні старший слідчий ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення копій документів.
Заслухавши доводи старшого слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, в провадженні СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015210010002345 від 27.08.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 190 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при експорті горіхів в Ірак та Йорданію заявили фактурну вартість товару на загальну суму 4681232 грн., та шляхом обману заволоділи грошовими коштами. Відомості про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесені 05.09.2014 року Державним реєстратором у відділенні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Під час досудового розслідування, з метою повного та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо дотримання вимог законодавства під час здійснення експорту горіхів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів податкової звітності даного підприємства за період з 03.09.2014 року по 26.02.2015 року в тому числі декларацію з податку на додану вартість, додатків та розрахунків до них і додатків №5 до декларацій з податку на додану вартість.
26.02.2015 року адресу реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » змінено на адресу: АДРЕСА_1 . Згідно повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 27.03.2015 року місцезнаходження на АДРЕСА_1 . Однак відповідно до Порядку обліку платників податків і зборів, затвердженого Наказом МФУ 09.12.2011 року №1588 у разі зміни місцезнаходження суб'єкта господарювання - платника податків сплата визначених законодавством податків і зборів після такої реєстрації здійснюється таким платником податків за місцем попередньої реєстрації до закінчення поточного року.
Встановлено що першочергово адресою місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначалось АДРЕСА_2 , відповідно до чого, реєстрацію юридичної особи провів державний реєстратор ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що матеріали податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення підприємств, установ, організацій в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбали експортовані горіхи, а також зважаючи на те, що отримати відомості в інший спосіб не представляється можливим, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 погодженого старшим прокурором прокуратури міста Тернополя ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НП України ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до податкової звітності, квартальної та річної, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , першочергова юридична адреса: АДРЕСА_2 , за період часу з 03 вересня 2014 року по 26 лютого 2015 року, в тому числі декларацій з податку на додану вартість, додатків та розрахунків до них і додатків №5 до декларацій з податку на додану вартість, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1