Дата документу 27.10.2015 Справа № 554/12102/15-к
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
27 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю слідчого - ОСОБА_2 при секретарі - ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.І ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015 року, отримуючи кошти від підприємств - контрагентів за товарно-матеріальні цінності та послуги, постачання і надання яких не відбувалось та знімаючи, а також перераховуючи зазначені кошти в адресу інших підприємств, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року перерахували в адресу ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) кошти в суму 5,07 млн.грн. з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію.
При проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання усіх первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних книг, журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від інших підприємств за які перераховувались кошти в адресу ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », посадових інструкцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що дасть можливість перевірити факти реалізації ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та перевірити правомірність нарахування податків.
Відповідно до бази даних ДФС ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.
Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які містять відомості про обсяги відображених фінансово - господарських взаємовідносин ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », являються джерелом доказів, необхідні для проведення судово - почеркознавчих та судово - економічних експертиз, перевірки правомірності нарахування та сплати податків, встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, які неможливо встановити іншим способом, враховуючи те. що вказані відомості і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те. що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні та вони знаходяться в ПНТВМГ'Ф Сплав за адресою: АДРЕСА_1 .
Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -
дати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану даткової міліції ОСОБА_2 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на лчасовий доступ до всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх первинних фінансово- :подарських та бухгалтерських документів ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у тому числі говорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідностей, рахунків-фактур, накладних, у . податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, гів приймання-передачі, актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних іностей. платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, карток іадського обліку, журналів складського обліку, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, головних иг. журналів ордерів, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2015 років, у тому числі щодо взаємовідносин із )В « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо реалізації товарно-матеріальних -шостей придбаних за які могли перераховуватися кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », посадових :трукцій, контрактів, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових іб ПНТВМПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . їдати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану ідаткової міліції ОСОБА_2 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого, дозвіл на вилучення іщезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.
ісвала оскарженню не підлягає, грок дії ухвали 1 місяць.
разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за юпотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів і підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою дшукування зазначених речей та документів.
лідчий суддя Октябрського ійонного суду м. Полтави