Справа № 464/8509/15-к
пр.№ 1-кс/464/2093/15
про тимчасовий доступ до речей і документів
19.10.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого зх. ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
16.10.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000112, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, стали матеріали зібрані співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка використана не за цільовим призначенням. З вказаних матеріалів вбачається, що ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року ввезла на територію України, як одержувач гуманітарної допомоги вантажі (одяг, взуття, білизна тощо), згідно даними Львівської митниці загальна орієнтовна вартість ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вантажу становить 9731088,82 грн. В подальшому, за отриманими даними, вказаний суб'єкт гуманітарної діяльності всупереч вимог законодавства, використовував ввезений вантаж не за цільовим призначенням. При цьому податки, збори та інші обов'язкові платежі за ввезений товар до бюджету не сплачувались, оскільки оформлявся як гуманітарна допомога. Так, з отриманою від органів соціального захисту інформацією, офіційні дані щодо використання гуманітарного вантажу, ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відсутні, а інформація стосовно обліку, цільового використання гуманітарної допомоги та звітність в органи соціального захисту не подавалась. На офіційний запит ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо надання завірених копій підтверджуючих документів стосовно звітності, обліку отримання та цільового використання гуманітарної допомоги вказана організація відповідь не надала. Таким чином, вказана організація використовуючи пільги, передбачені Законом України «Про гуманітарну діяльність», ввозила в Україну товари побутового призначення у значних об'ємах, оформляючи їх в якості гуманітарної допомоги. Однак, ввезені товари згідно з офіційними даними не використовувались за цільовим призначенням, при цьому податки та інші обов'язкові платежі до бюджету не сплачувались. Згідно розрахунку митних платежів Львівської митниці ДФС, орієнтовна сума податків, зборів та інших обов'язкових платежів, які ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинна сплатити за товар, ввезений протягом 2014 року. становить 3311497,02 грн. Крім цього, органом досудового розслідування встановлено, що попередній директор ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 у липні 2012 року, за участю юрист-консульта здійснив перереєстрацію ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на громадянина ОСОБА_6 . Допитаний як свідок ОСОБА_6 повідомив, що він не має жодного відношення до діяльності вказаної громадської організації і не підписував жодних документів, в тому числі податкової звітності та документів на отримання та використання гуманітарної допомоги. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали юридичної (реєстраційної) справи ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) організації, податкові звіти про використання коштів неприбуткових установ, організацій, звіти про використання гуманітарної допомоги, плани розподілу гуманітарних вантажів, списки кінцевих набувачів вантажу, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2012-2014 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні. Слідчий зазначає, що вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000112 відповідно до матеріалів, зібраних працівниками Управління СБУ у Львівській області, службові особи ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка була використана не за цільовим призначенням, не сплатили податків, зборів на загальну суму 3 311 497,02 грн., що зареєстровано в ЄРДР 27.05.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Стороною кримінального провадження також доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.
Зобов'язати ІНФОРМАЦІЯ_1 надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) організації, податкові звіти про використання коштів неприбуткових установ, організацій, звіти про використання гуманітарної допомоги, плани розподілу гуманітарних вантажів, списки кінцевих набувачів вантажу, матеріали планових (позапланових) перевірок з додатками ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2012-2014 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: