№ 760-16817-15-к
(№1-кс-760-5740-15)
01.10. 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального ккрівництва досудовим розслідуванням підтриманням державного обвинувачння Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100110000177, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 10.07.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000177, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які у період 2015 року, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на суму 3 296 847,50 грн.
Так, відповідно до Висновку управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві від 02.07.2015 №122/16-00/39401391 встановлено, що фінансово-господарські операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо- складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов та результатів відповідної господарської, економічної діяльності, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень і транспортних засобів, а отже мають ознаки фіктивності.
Крім того, у ході досудового розслідування допитано як свідка засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » гр. ОСОБА_4 , який під час допиту показав, що зареєстрував дане підприємство на прохання малознайомої особи та до фінансово-господарської діяльності цього підприємства не має жодного відношення, нікого на уповноважував.
Таким чином, правочини укладені службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано, з метою ухилення від сплати податків.
За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є пов'язаними підприємствами, які належать до однієї транзитно-конвертаційної групи, до якої також входить ряд інших фіктивних підприємств, встановлено IP-адресу, з якої останніми подається податкова звітність до органів ДПІ. Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » належить ІР-адреса: НОМЕР_5 - провайдер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
На даний час для досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, планується отримати тимчасовий доступ до відомості щодо абонентів, яким виділено у користування IP-адресу - НОМЕР_5 , а саме: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.
А також, за для швидкого викриття та притягнення до відповідальності, передбаченої діючим законодавством, у разі укладання інших договорів користувачами IP-адреси - НОМЕР_5 , надати: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.
За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є пов'язаними підприємствами, які належать до однієї транзитно-конвертаційної групи, до якої також входить ряд інших фіктивних підприємств, встановлено IP-адресу, з якої останніми подається податкова звітність до органів ДПІ. Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » належить ІР-адреса: НОМЕР_5 - провайдер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто завдяки ним представиться за можливе встановити фактичне місце перебування транзитно-конвертаційної групи, місце збереження чорнової бухгалтерії, печаток, з можливістю виявлення та припинення подальшого здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності.
Одержати в інший спосіб відомості та інформацію, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати до неї доступ по інтернет послугам, наданим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за ІР-адресою: НОМЕР_5 .
Єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, а також про розглдя клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за її дорученням ст. о/ з ОВС ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірений копій документів у службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відомостей щодо абонентів, яким виділено у користування IP-адресу - НОМЕР_5 , а саме: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи, а також у разі укладання інших договорів користувачами IP-адреси - НОМЕР_5 , надати: назву користувача, індивідуальний податковий номер чи ЄДРПОУ, адресні дані за якою закріплено IP, інші контактні дані, договори з додатками до них, акти виконаних робіт, наданих послуг та інші наявні ідентифікуючі документи.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1