1 Справа № 335/1043/15-к 1-кс/335/545/2015
12 лютого 2015 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , представників ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , при секретарі ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014080000000065 від 06.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернулася з клопотанням старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури запорізької області ОСОБА_6 , на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000065 від 06.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в ході проведення досудового розслідування матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014080000000065 від 06.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отримані документів підтверджуючих фінансово - господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою встановлення об'ємів виконаних робіт, а саме угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки за готівкові кошти, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, журналу реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, журналів реєстрації пропусків, а також документів, на підставі яких були виписані пропускні документи працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.01.2012 по 31.12.2014 року, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів, що стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за вказаний період часу.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні.
В судовому засіданні представники ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” проти задоволення клопотання заперечували, надавши свої письмові заперечення.
Вислухавши пояснення слідчого, представників ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, письмові заперечення, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як вбачається з матеріалів клопотання ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в період 2012-2014 років, шляхом внесення до податкової звітності підприємства операцій по взаємовідносинам з фіктивними СПД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ухилились від сплати ПДВ до бюджету на суму 5229,0 тис.грн.
Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання доступу до речей і документів не відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України, обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим, доводів, не зазначено назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ та які заплановано вилучити, також слідчим не зазначено обов'язкових реквізитів документів, що унеможливлює їх однозначну ідентифікацію, що свідчить про його не доведеність та необґрунтованість.
Крім того, слідчим не доведено, що вказані ним документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню № 32014080000000065 від 06.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” по взаємовідносинам з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1