Справа № 755/13986/15-к
"01" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представників ТОВ «Аскоп-Україна» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015230000000113 від 30.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -
До слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_7 та обгрунтоване тим, що органом досудового розслідування проводиться розслідування, в ході якого встановлено, що службові особи ТОВ «Аскоп-Україна» (код за ЄДРПОУ 30579869), у період 2013-2015 року, в результаті відображення у податковій та фінансовій звітностях придбання продукції у підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Нексус-Україна» (код ЄДРПОУ 37464659), ТОВ «Металзюкрайн Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 19349403), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ «Торнадо» (код ЄДРПОУ 31006259) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати, чим занизили об'єкт оподаткування та як наслідок ухилилися від сплати податків до Державного бюджету України. Збитки нанесені державі встановлені актом перевірки «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Аскоп-Україна» (код ЄДРПОУ 30579869) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року» від 01.07.2015 року № 27/26-53-22-02-26-30579869, згідно якого посадовими особами ТОВ «Аскоп-Україна» (код ЄДРПОУ 30579869) порушено п. 138.2. ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198, п.200.1, п.200.3, п.200.4, ст. 200, п. 201.4, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-IV (зі змінами та доповненнями), у зв'язку з чим ТОВ «Аскоп-Україна» (код ЄДРПОУ 30579869) занижено податок на прибуток на загальну суму 15 726 371 грн. та завищено податковий кредит на загальну суму 20 585 405 грн. за період 2013-2014 р.р., всього на суму 36 311 776 грн. Збитки державі по кримінальному провадженню у формі несплати податків, завдані внаслідок протиправних дій директора ТОВ «Аскоп-Україна» (код за ЄДРПОУ 30579869) ОСОБА_8 під час виконання ним своїх службових обов'язків. Арешт нерухомого майна, а саме: транспортний засіб FOTON BJ 1043V8JE6-4, держ. номерний знак НОМЕР_1 ; транспортний засіб ГАЗ 3302, держ.номерний знак НОМЕР_2 , номер кузова НОМЕР_3 ; транспортний засіб CHEVROLET LACETTI, держ. номерний знак НОМЕР_4 , номер кузова НОМЕР_5 ; транспортний засіб ЗАЗ TF69Y0, держ. номерний знак НОМЕР_6 , номер кузова НОМЕР_7 ; транспортний засіб ВАЗ 21043, держ. номерний знак НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 ; транспортний засіб DAEWOO LANOS, держ. номерний знак НОМЕР_10 , номер кузова НОМЕР_11 ; транспортний засіб ЗАЗ LANOS, держ. номерний знак НОМЕР_12 , номер кузова НОМЕР_13 ; транспортний засіб CHEVROLET CRUZE, держ. номерний знак НОМЕР_14 , номер кузова НОМЕР_15 ; транспортний засіб ЗАЗ 110307, держ. номерний знак НОМЕР_16 , номер кузова НОМЕР_17 ; транспортний засіб ЗАЗ 110207, держ. номерний знак НОМЕР_18 , номер кузова НОМЕР_19 ; транспортний засіб ВАЗ 21110, держ. номерний знак НОМЕР_20 , номер кузова НОМЕР_21 ; транспортний засіб ИЖ 27175, держ. номерний знак НОМЕР_22 , номер кузова НОМЕР_23 ; транспортний засіб ТОУОТА НІ АСЕ, держ. номерний знак НОМЕР_24 , номер кузова НОМЕР_25 ; транспортний засіб ТОУОТА НІ АСЕ, держ. номерний знак НОМЕР_26 , номер кузова НОМЕР_27 ; транспортний засіб ЗАЗ DAEWOO T13110, держ. номерний знак НОМЕР_28 , номер кузова НОМЕР_29 , які належать на праві власності ТОВ «Аскоп-Україна» (код за ЄДРПОУ 30579869), що підтверджується інформацією з автоматизованих баз даних УДАІ МВС України ГУ в м. Києві (вх.45/4082 від 05.08.2015 р.), необхідний для забезпечення стягнення до державного бюджету незаконно утриманих та несплачених податків, забезпечення в майбутньому цивільного позову, виконання вироку суду в частині конфіскації майна, оскільки, збитки державі у кримінальному провадженні завдані внаслідок протиправних дій директором ТОВ «Аскоп-Україна» (код за ЄДРПОУ 30579869) ОСОБА_8 під час виконання ним своїх службових обов'язків, то відповідно до чинного законодавства можливе заявлення цивільного позову у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали, просили задовольнити з вказаних у ньому підстав, враховуючи, що воно відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Представники ТОВ «Аскоп-Україна» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , кожен окремо, заперечували проти задоволення клопотання з підстав викладених у письмови запереченнях директора ТОВ ОСОБА_8 , зокрема зауважили, що при арешті майна на підставі ст.ст. 170-171 КПК України, обов'язковою умовою є наявність підозрюваного у проваджені, однак у цьому кримінальному провадженні жодній особі про підозру не повідомлено, станом на цей час, а тому і арешт на майно накладений бути не може.
Тож, слідчий суддя, заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання, перевіривши останнє на дотримання норм ст. 171 КПК України, приходить до наступного.
Згідно ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором. У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання. Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову, повинна бути співмірною із розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Пунктом 5 частини 2 статті 173 КПК України регламентовано, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, зокрема повинен враховувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Частинами 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі при вирішенні питання надання накладення арешту на майно (п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Однак, у даному судовому засіданні встановлено, зокрема з пояснень слідчої, що достовірна вартість транспортних засобів, на які вона просить накласти арешт є не відомою, та в клопотанні не вказана, що позбавляє слідчого суддю, у даному конкретному випадку, врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності із завданням кримінального провадження, у зв'язку з чим це клопотання не відповідає ч. 4 ст. 171 КПК України, адже не містить даних про вартість майна, яке належить арештувати.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
За таких умов слідчий суддя, приходить до однозначного висновку, що дане клопотання не відповідає вимогам ст. 171 КПК України, у зв'язку з чим останнє підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків в сімдесят дві години.
В свою чергу, виходячи з п. 9 ч. 1 ст. 309 КПК України, дана ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 131-132, 170-173, 309, 372-376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотанням слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна, в рамках кримінального провадження унесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015230000000113 від 30.06.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, - повернути прокурору прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_7 для усунення недоліків в сімдесят дві години.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Визначити час проголошення повного тексту ухвали о 15 год. 40 хв. 02.10.2015 року.
Слідчий суддя: ОСОБА_1