Справа № 712/11537/15-к
Провадження № 1-кс/712/4677/15
про тимчасовий доступ до речей і документів
08 жовтня 2015 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000120, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -
В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000120, відомості про яке 11.09.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 3 200 тис. грн., при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції протягом 2011-2014 років, чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і, як наслідок, вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) при здійсненні імпортування на митну територію України ТМЦ - хімічної продукції у 2015 році умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 730 тис. грн., чим призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, і, як наслідок, вчинили злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.
Разом з тим, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом внесення в бухгалтерський та податковий облік товариства операції, які нібито проведені з СГД, що мають ознаки фіктивності (платники не знаходяться за податковою адресою, мають місце значні розбіжності, відповідно до додатку № 5 податкової декларації з ПДВ) таких, як: ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 , м. Київ).
В зв'язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення приймаючи до уваги, що ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження особову справу та податкову звітність даного товариства за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_7 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ) за період 01.01.2011 по 31.12.2014, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_5 ), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, копій паспорта та і.п.н. службових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок за весь період діяльності та податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (переведена до ІНФОРМАЦІЯ_8 ).
2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 (переведена до ІНФОРМАЦІЯ_8 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
5. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.
6.Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Слідчий суддя