Справа № 4/2609/1582/12
24 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з заступником прокурора м. Києва ОСОБА_3, про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ПАТ «Укрнафта» код за ЄДРПОУ 00135390, -
Старший слідчий з ОСОБА_4 СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа №68-00007, порушена відносно голови правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5 за ознаками умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «Укрнафта».
Як убачається із подання слідчого,у період з серпня 2010р. по квітень 2011р., в порушення вимог податкового законодавства України, голова правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5, використовуючи в податковому обліку підприємства первинні документи, які містять неправдиві дані про придбання ПАТ «Укрнафта» зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія», неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 33 724 607 грн., що призвело до несплати на податку на додану вартість на суму 33 724 607 грн.
Встановлено, що відповідно до первинних документів, придбані у ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код за ЄДРПОУ 33173245) зернові та олійні, ПАТ «Укрнафта», за договором комісії з ПП «А-Ліра» (код за ЄДРПОУ 34323178), експортувало.
Первинні документи про придбання зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія» та їх продажу за договором комісії з ПП «А-Ліра», платіжні документи, мають значення для справи.
Вивчивши подання слідчого та матеріали кримінальної справи, а також заслухавши слідчого, суд приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави для призначення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ПАТ «Укрнафта», оскільки в них можуть бути відображені фінансово-господарські та бухгалтерські документи, щодо придбання зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія» та їх продажу за договором комісії з ПП «А-Ліра» в 2010-2011роки.
Керуючись ст.ст. 14-1, 178, 179 КПК України суд, -
Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб ПАТ«Укрнафта» (код ЄДРПОУ 00135390,м. Київ, пров. Нестеровський, 3-5) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ «Укрнафта» щодо придбання зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код ЄДРПОУ 33173245) та їх продажу за договором комісії з ПП «А-Ліра» (код ЄДРПОУ 34323178) в 2010-2011р., а саме: податкових накладних, актів прийому передачі, контрактів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, коносаментів, СМR, сертифікатів якості, складських квитанцій, реєстрів отримання зернових та олійних, документів бухгалтерського та податкового обліків (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, податкові декларації з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток підприємства), книги реєстрації довіреностей щодо отримання товару від ТОВ «Таврійська зернова компанія», довіреностей на отримання товарів ПП «А-Ліра», платіжних документів про надходження коштів від продажу зернових та олійних, придбаних у ТОВ «Таврійська зернова компанія» та перерахування грошових коштів на поточний рахунок ТОВ «Таврійська зернова компанія», ділової переписки, інших документів, в яких відображені операції з придбання зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія» та їх продажу за 2010-2011р..
Організацію проведення виїмки покласти на відділ розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя: