Справа №712/16320/14к
Провадження №1кс/712/5475/14
про накладення арешту на майно
м. Черкаси « 09» грудня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000145 клопотання про накладення арешту на банківські рахунки,-
Слідчий СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старший лейтенант міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на рахунок ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в ПАТ «ВіЕс Банк», (МФО 325213).
Клопотання мотивує тим, що службові особи ПП «Кратос-Гранд» (код за ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014р. по 30.09.2014р. зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності - ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.
В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер-Ф» та ПП «Медагроекспорт» своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП «Кратос-Гранд», не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, i сум утриманого з них податку (Форма № 1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.
В свою чергу службові особи ПП «Кратос-Гранд» у виписаних в перевіряємий період податкових накладних, які реєструвалися в реєстрі податкових накладних, зазначали різноманітні об'єми та номенклатуру виконання робіт та надання послуг, а саме це консалтингові та інжинірингові послуги, юридичні послуги, будівельно-монтажні роботи, роботи з розроблення ґрунту та влаштування бетонної підготовки, монтаж системи опалення, водопроводу та каналізації, ремонт пошкоджених кабельних ліній 0,4-10 кВ із заміною дефектних ділянок, модернізація внутрішніх мереж системи відеоспостереження, системи охоронної сигналізації, системи контролю доступу, монтаж внутрішніх мереж системи відеоспостереження та системи контролю доступу та системи охоронної сигналізації, налаштування серверів систем відеоспостереження, відновлення програмного забезпечення серверів системи контролю доступу до об'єктів, ремонт та відновлення працездатності серверів відеоспостереження, монтажні роботи, виготовлення щитів, будівництво УППГ Олефіровка Миргородського району Полтавської області, роботи по монтажу та пусконалагодженню системи протипожежної автоматики, що відповідно потребує кваліфікованих трудових ресурсів, відповідної ліцензованої діяльності, наявності необхідних дозволів уповноважених державних органів, виробничого та технічного обладнання, машин, іншої техніки, які, як у самого ПП «Кратос-Гранд» так і ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер-Ф» та ПП «Медагроекспорт» відсутні.
В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «Кратос-Гранд» проводили фінансово-господарські операції з реалізації ТМЦ в адресу ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з метою формування безпідставних витрат підприємця. Для забезпечення незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків та конвертації грошових коштів використовується банківський рахунок № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), відкритий у ПАТ «ВіЕс Банк», (МФО 325213), а тому грошові кошти, що знаходяться на вказаному поточному рахунку, є предметом протиправної діяльності, щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності мінімізації ними податкових зобов'язань.
На даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунку фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.
В зв'язку з вищевикладеним, є підстави вважати, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), будуть вжиті заходи щодо списання коштів з вказаного вище банківського рахунку з метою недопущення направлення їх в подальшому на погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступного. Є підстави проводити судове засідання за ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та його представників, так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза списання коштів з банківського рахунку № НОМЕР_2 відкритий в ПАТ «ВіЕс Банк», (МФО 325213) з метою недопущення направлення їх в подальшому на погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню. Суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою належного зберігання речових доказів, грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), та в подальшому розгляду питання про їх долю, та конфіскацію в дохід держави, на вказані грошові кошти та рахунки необхідно накласти арешт.
Керуючись ст.ст. п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171, ч. 2 ст. 172 КПК України, -
Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на майно, а саме, грошові кошти, що знаходяться на рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Зобов'язати співробітників ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) надати слідчому СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_3 або співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області за його дорученням довідку про залишок коштів на рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 при накладенні арешту на кошти ФОП ОСОБА_4 та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 .
Строк дії даної ухвали становить 30 днів з моменту прийняття.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1