Справа №712/16248/14к
Провадження №1кс/712/5430/14
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 05 грудня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000045 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_4 ,-
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28 грудня 2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29 грудня 2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв'язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.
Загальна сума збитків завдана державному бюджету у вигляді несплати податків становить 25 060 142 грн.
Податкові повідомлення-рішення, прийняті за результатами проведення вищевказаних документальних перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтверджені ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 09.09.2014 та на даний час вступили в законну силу.
В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово - господарських взаємовідносин ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
У зв'язку із викладеним, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2010 по 30.09.2012.
На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.04.2010 по 30.09.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .
Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (та у разі наявності копії) документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ, в тому числі тих, які подавалися в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.04.2010 по 30.09.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 який може доручити ї виконання іншим співробітникам.
У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.
Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року
__________________________/__________________________________________/
(підпис) (прізвище, ініціали)