Справа №712/15761/14к
Провадження №1кс/712/5274/14
про накладення арешту
м. Черкаси « 25» листопада 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000083, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -
В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000083, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ) будучи фізичною особою підприємцем (ІПН НОМЕР_1 , основний вид діяльності - надання інших інформаційних послуг), розробив та впровадив протиправний фінансовий механізм, який має на меті прикриття незаконної діяльності, з використанням електронних платіжних систем, через які конвертуються значні суми грошових коштів, використовуючи пластикові картки, які відкриті на фізичних осіб, що не зареєстровані як суб'єкти господарської діяльності та не сплачують від даних операцій відповідних податків.
Зазначений механізм передбачає мінімізацію податкового забов'язання, шляхом складання завідомо неправдивих документів. Фактично грошові кошти переводяться з електронних гаманців в готівкові через ряд розрахункових та карткових рахунків, які належать ФОП ОСОБА_4 не відображаючи такі прибутки у деклараціях на прибуток та не вказуючи такі доходи від здійснення господарської діяльності у щорічній декларації про податок з доходів фізичних осіб та в подальшому не утримує відповідний податок.
З метою збільшення прибутків від незаконної діяльності ОСОБА_4 постійно допомагає довірена особа (дружина) ОСОБА_5 , яка постійно знаходиться в офісі та виконує адміністративні функції (слідкує за скайпом, чатом, перепискою з клієнтами, відповідає на телефонні дзвінки по робочим питанням, слідкує за електронним банкінгом здійснює прийом та видачу грошових коштів, здійснює ряд операцій за відсутності ОСОБА_4 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що в злочинній діяльності ОСОБА_4 використовує банківський рахунок своєї дружини ОСОБА_5 , який відкрито в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) № НОМЕР_2 на імя ОСОБА_5 . Даний рахунок використовується для перерахування грошових коштів, зняття та акумулювання коштів отриманих від незаконо проведених операцій.
На даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. і в подальшому можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідується по даному кримінальному провадженню.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання коштів речовим доказом, які знаходяться на банківському рахунку, який відкритий у АТ «Дельта Банк» на імя ОСОБА_5 .
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
На підставі вищевикладеного, з метою належного зберігання речових доказів, грошових коштів які знаходяться на вказаному банківському рахунку відкритому в АТ «Дельта Банк» на імя ОСОБА_5 , та в подальшому розгляду питання про їх долю, та конфіскацію в дохід держави, керуючись ст.ст. п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -
Клопотання задоволити.
Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) НОМЕР_2 відкритому на імя ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вищепереліченому банківському рахунку відкритому в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) на імя ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на банківський рахунок відкритий в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) на імя ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на банківський рахунок ОСОБА_5 та вже знаходяться на рахунку № 3720.
Зобов'язати співробітників АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) негайно надати ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 чи особі за його дорученням довідку про залишок коштів на вищепереліченому банківському рахунку відкритому у АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) на імя ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію про залишок коштів на вказаних рахунках на адресу ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 : 18001, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя : ОСОБА_1
Копіюухвали отримав:_____________________________________«____»_______________