Справа № 4-874/11
25.03.2011 року м. Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/29-11, -
Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністратнвно-господарські обов'язки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від суб'єктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат>Ккод ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварнюоюперацій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2 142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 702 374 грн.
Встановлено, що між КП «Електропівденьзахідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Львівська обл., Пустомитівський р-н, с. Солонка) та ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, м. Рівне) укладено договори №16/07/09 від 16 липня 2009 року та № 06/09-2010 від 6 вересня 2010 року предметом виконання яких є - будівельно-монтажні роботи на об'єктах: «будівництво лінії електропередач 330 кВ Аджалик-Усатово»Південної ЕС ДП НЕК «Укренерго»(код ЄДРПОУ 23208938) та «ВРУ - 750»ВП «РАЕС»ДП НАЕК «Енергоатом»(код ЄДРПОУ 05425046) відповідно.
Враховуючи, що в приміщенні КП «Електропівденьзахідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Львівська обл., Пустомитівський р-н, с. Солонка) знаходяться документи про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440)
Відповідно до ст. 178 КПК України Виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.
Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.
Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.
Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.
За таких підстав подання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суд, -
Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/29-11 задовольнити.
Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки в приміщенні КП «Електропівденьзахідмонтаж-6»(код ЄДРПОУ 00114005, Львівська обл., Пустомитівський р-н, с Солонка) документів про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440), а саме: договори № 16/07/09 від 16 липня 2009 року та № 06/09-2010 від 6 вересня 2010 року з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів, акти виконаних робіт, довідки пре вартість виконаних робіт, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, рахунки-фактури, кошториси робіт (послуг) акти взаємозвірок та інші бухгалтерські документи за період 2009-2010рр.
Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.
¦
Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.